ما هي الفوائد المخصصة؟
المزايا المخصصة هي نوع من المدفوعات التي تأتي من خطة تقاعد ذات مزايا محددة. يتم تمرير المزايا المخصصة، أو تخصيصها، للمشاركين في الخطة بمجرد أن تتلقى شركة التأمين أقساطها.
يمكن أن يشير هذا المصطلح أيضًا إلى الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن دفعه مقابل خدمة معينة يتم تفصيلها في عقد. مفهوم مشابه إلى حد ما هو "طريقة تخصيص الفوائد". تشير هذه الطريقة إلى عملية تمويل خطة المعاشات التقاعدية باستخدام دفعة قسط واحدة للمطالبة بوحدة فائدة واحدة لفترة زمنية محددة.
النقاط الرئيسية
- الفوائد المخصصة هي المدفوعات التي تنشأ من خطة تقاعد ذات فوائد محددة.
- يتم تخصيص الفوائد للمشاركين في الخطة بمجرد أن تتلقى شركة التأمين مدفوعات الأقساط.
- يشير المصطلح أيضًا إلى الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن دفعه مقابل خدمة معينة مفصلة في عقد.
- يتم دعم دخل التقاعد للمشاركين في الخطة من قبل شركة التأمين ومؤسسة ضمان مزايا التقاعد (PBGC).
- تعمل مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) كنوع من التأمين حيث تضمن دفع المنافع بغض النظر عما إذا أصبح الخطة غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها.
- يتم تنظيم الفوائد المخصصة بموجب إرشادات قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA).
فهم الفوائد المخصصة
توفر المزايا المخصصة دخل تقاعد مضمون للمشاركين في الخطة، والذي يتم دعمه في النهاية من قبل شركة التأمين و"مؤسسة ضمان مزايا التقاعد" (Pension Benefit Guaranty Corporation) (PBGC). تعتبر PBGC منظمة غير ربحية تعمل كوكالة تابعة للحكومة الفيدرالية.
تعمل مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) كنظام تأمين أو ضمان، حيث تضمن استمرار دفع المنافع للخطط التقاعدية ذات المنافع المحددة في القطاع الخاص. وهذا يعني أن المشاركين يمكنهم الاستمرار في تلقي الدفعات التي يستحقونها، حتى إذا أصبحت الخطة غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها أو نفدت أموالها. تقوم مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) بإجراء هذه الدفعات من خلال استخدام الأموال المتراكمة عبر أقساط التأمين المقدمة من أصحاب العمل الذين لديهم خطط تقاعد مؤهلة.
تخضع هذه المدفوعات للتنظيم وفقًا لإرشادات قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA).
المزايا المخصصة وERISA
توفر المزايا المخصصة للموظفين المشاركين في هذا الخطة مستوى إضافيًا من الأمان والاستقرار. نظرًا لأن المزايا التي تم شراؤها مدفوعة بالكامل، يمكن للموظفين أن يطمئنوا إلى أنهم سيحصلون على تلك المزايا حتى إذا تعرض صاحب العمل السابق للإفلاس. وهذا يعني أن المشاركين في خطة التقاعد لا يحتاجون للقلق من أنهم قد يتركون دون ملاذ في حال تعرض الخطة لنوع من الكوارث غير المتوقعة.
تم تصميم ERISA لحماية مصالح ملايين الأمريكيين الذين يشاركون في خطط التقاعد. يساعد في ضمان أن يتمكن هؤلاء المشاركون من الوصول إلى الأموال التي يحق لهم الحصول عليها بمجرد أن يكونوا مؤهلين لتلقي الفوائد من الخطة.
بينما لا يتطلب قانون ERISA من الشركة أن يكون لديها خطة تقاعد، فإنه يضع قواعد وسياسات لأصحاب العمل الذين يقدمون هذه الخطط. يتطلب من أصحاب العمل أو مديري خطط التقاعد توفير معلومات أساسية معينة للمشاركين تتعلق بالخطة، بما في ذلك الحد الأدنى للفترة الزمنية المطلوبة للتأهل للمشاركة في الخطة وهيكلية كيفية كسب المشاركين للمزايا.
المزايا المحددة مقابل المساهمات المحددة
هناك عادة نوعان من خطط التقاعد. خطط المزايا المحددة وخطط المساهمة المحددة. تعتبر المزايا المخصصة جزءًا من خطة المزايا المحددة. تقوم المزايا المحددة بتحديد مبلغ محدد مسبقًا سيتم دفعه للمستفيد عند التقاعد. بغض النظر عن تقلبات قيمة الاستثمارات، يجب أن يتلقى المستفيد المبلغ المحدد عند التقاعد.
تتكون خطط المساهمة المحددة من قيام الموظف بإجراء مساهمات منتظمة في خطة التقاعد الخاصة به، والتي تكون كنسبة مئوية من راتبه. كما يساهم صاحب العمل في الخطة. لا يوجد مبلغ محدد لقيمة الدفعة عند التقاعد لأن قيمة الاستثمارات ستتغير، وسيحصل المستفيد على المبلغ المتاح عند سحب الأموال. النوع الأكثر شيوعًا من خطط المساهمة المحددة هو خطة 401(k).
تقليديًا، كانت الشركات تعتمد بشكل رئيسي على خطط المزايا المحددة، حيث كانت تعتبر المصدر الرئيسي للمدفوعات خلال فترة التقاعد. ومع ذلك، مع مرور الوقت، أصبحت خطط المساهمات المحددة أكثر شعبية وأكثر شيوعًا. وهذا يعني أيضًا أن المخاطر قد انتقلت من صاحب العمل إلى الموظف، لأن صاحب العمل لم يعد مسؤولًا عن دفع مبلغ محدد.