خطة المزايا المحددة هي خطة تقاعد برعاية صاحب العمل حيث يتم حساب مزايا الموظفين باستخدام صيغة تأخذ في الاعتبار عدة عوامل، مثل مدة العمل وتاريخ الرواتب. عادةً ما يُطلب من الموظفين العمل لفترة زمنية محددة قبل أن يصبحوا مؤهلين للمشاركة في الخطة. قد يُطلب منهم أيضًا فترة انتظار بعد فترات الانقطاع عن الخدمة.
الشركة مسؤولة عن إدارة استثمارات الخطة والمخاطر، وغالبًا ما تقوم بتوظيف مدير استثمار خارجي للإشراف على الخطة. عادةً لا يمكن للموظف سحب الأموال كما هو الحال مع خطة 401(k). بدلاً من ذلك، يصبحون مؤهلين للحصول على مصلحتهم كدفعة شهرية ثابتة مثل السنوية أو، في بعض الحالات، كمبلغ إجمالي lump sum في سن محددة وفقًا لقواعد الخطة.
النقاط الرئيسية
- المعاشات التقاعدية هي خطط ذات مزايا محددة.
- على النقيض من خطط المساهمة المحددة، يكون صاحب العمل، وليس الموظف، مسؤولاً عن جميع التخطيط ومخاطر الاستثمار في خطة المزايا المحددة.
- يمكن توزيع الفوائد كدفعات شهرية ثابتة مثل الأقساط السنوية أو كدفعة واحدة مجمعة.
- الزوج الباقي على قيد الحياة يكون عادةً مستحقًا للمزايا إذا توفي الموظف.
فهم خطط المنافع المحددة
تُعرف أيضًا باسم خطط المعاشات التقاعدية أو خطط الفوائد المؤهلة، ويُطلق على هذا النوع من الخطط "الفائدة المحددة" لأن الموظفين وأصحاب العمل يعرفون مسبقًا الصيغة المستخدمة لحساب مزايا التقاعد، ويستخدمونها لتحديد وتعيين مبلغ الفائدة المدفوعة. يختلف هذا الصندوق عن صناديق التقاعد الأخرى، مثل حسابات ادخار التقاعد، حيث تعتمد مبالغ الدفع على العوائد الاستثمارية.
نظرًا لأن صاحب العمل هو المسؤول عن اتخاذ قرارات الاستثمار وإدارة استثمارات الخطة، فإن صاحب العمل يتحمل جميع مخاطر الاستثمار والتخطيط. يمكن أن تؤدي العوائد الاستثمارية الضعيفة أو الافتراضات والحسابات الخاطئة إلى حدوث نقص في التمويل، حيث يكون أصحاب العمل ملزمين قانونيًا بتعويض الفرق بمساهمة نقدية.
أمثلة على مدفوعات خطط المنافع المحددة
يضمن برنامج المزايا المحددة فائدة أو دفعة محددة عند التقاعد. قد يختار صاحب العمل فائدة ثابتة أو واحدة محسوبة وفقًا لصيغة تأخذ في الاعتبار سنوات الخدمة والعمر ومتوسط الراتب. عادةً ما يقوم صاحب العمل بتمويل البرنامج عن طريق المساهمة بمبلغ منتظم، عادةً كنسبة مئوية من راتب الموظف، في حساب مؤجل الضريبة. ومع ذلك، اعتمادًا على البرنامج، قد يقوم الموظفون أيضًا بالمساهمة. تعتبر مساهمة صاحب العمل، في الواقع، تعويضًا مؤجلًا.
عند التقاعد، قد يقوم الخطة بدفع مدفوعات شهرية طوال حياة الموظف أو كدفعة مقطوعة. على سبيل المثال، قد تحدد خطة لمتقاعد لديه 30 عامًا من الخدمة عند التقاعد الفائدة كمبلغ محدد بالدولار، مثل 150 دولارًا شهريًا لكل سنة من خدمة الموظف. ستقوم هذه الخطة بدفع 4,500 دولار شهريًا للموظف عند التقاعد. إذا توفي الموظف، تقوم بعض الخطط بتوزيع أي فوائد متبقية على المستفيدين من الموظف.
اختيار خيار الدفع المناسب مهم لأنه يمكن أن يؤثر على مبلغ الفائدة الذي يتلقاه الموظف. من الأفضل مناقشة خيارات الفائدة مع مستشار مالي.
ما هو الفرق بين خطة 401(k) وخطة المزايا المحددة؟
خطة المزايا المحددة، مثل المعاش التقاعدي، تضمن مبلغًا معينًا من الفوائد عند التقاعد. بينما لا يضمن حساب 401(k) ذلك. كخطة مساهمة محددة، يتم تحديد حساب 401(k) من خلال مساهمات الموظف، التي يتم مطابقتها أحيانًا من قبل صاحب العمل.
ما هي خيارات الدفع لخطة المزايا المحددة؟
تشمل خيارات الدفع عادةً معاش الحياة الفردي، الذي يوفر فائدة شهرية ثابتة حتى الوفاة؛ أو معاش مشترك ومؤهل للناجين، الذي يقدم فائدة شهرية ثابتة حتى الوفاة ويسمح للزوج الباقي على قيد الحياة بمواصلة تلقي الفوائد بعد ذلك؛ أو دفعة مقطوعة، التي تدفع القيمة الكاملة للخطة في دفعة واحدة.
ما هو أحد عيوب وجود خطة استحقاقات محددة؟
لأن مدفوعات المعاشات التقاعدية تُحدد بواسطة صيغة معينة، إذا كان أداء سوق الأسهم جيدًا، قد لا يستفيد الموظفون الذين لديهم خطط استحقاقات محددة من الجانب الإيجابي بقدر ما يستفيد أولئك الذين لديهم خطط مساهمات محددة، مثل 401(k).
الخلاصة
إذا كنت تفهم كيفية عمل خطة المزايا المحددة، يمكنك التخطيط لتقاعدك بشكل أكثر استراتيجية.
على سبيل المثال، قد تختار العمل لسنة إضافية لأن العمل لسنة إضافية يزيد من مزاياك. (يزيد من سنوات الخدمة المستخدمة في صيغة المزايا.) قد تزيد هذه السنة الإضافية أيضًا من الراتب النهائي الذي يستخدمه صاحب العمل لحساب المزايا. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون هناك شرط ينص على أن العمل بعد سن التقاعد العادي للخطة يزيد تلقائيًا من مزايا الموظف.