ما هي طريقة عامل الأقساط السنوية؟
طريقة عامل الأقساط هي وسيلة لتحديد مقدار المال الذي يمكن سحبه مبكرًا من حسابات التقاعد قبل تكبد غرامات. تعتمد الحسابات بشكل أساسي على بيانات متوسط العمر المتوقع وتُطبق على الأقساط وحسابات التقاعد الفردية (IRAs). وهي مشابهة لطريقة التسديد الثابت، على الرغم من أنها تستخدم بيانات مختلفة بعض الشيء.
النقاط الرئيسية
- استخدم طريقة عامل الأقساط السنوية لتحديد مقدار النقد الذي يمكن سحبه مبكرًا من حسابات التقاعد الخاصة بك دون الحاجة إلى دفع غرامات.
- يتم تطبيق الحساب عادةً على المعاشات وحسابات التقاعد الفردية (IRA) لأنه يعتمد بشكل أساسي على بيانات متوسط العمر المتوقع.
- تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية منشورات وجداول اكتوارية لمساعدتك في تطبيق طريقة عامل المعاش. يمكن العثور على هذه الأدوات على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية.
- طريقة عامل الأقساط السنوية تشبه طريقة الاستهلاك الثابت.
كيف تعمل طريقة عامل الأقساط السنوية
باستخدام طريقة عامل الأقساط السنوية، يقوم حامل حساب التقاعد بتقسيم الرصيد الحالي لحساب IRA أو حساب الأقساط السنوية على "عامل الأقساط السنوية". يتم حساب عامل الأقساط السنوية بناءً على معدلات الوفيات المتوسطة (باستخدام جدول الوفيات الخاص بدائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في الملحق ب من حكم الإيرادات IRS 2002-62) ومعدلات الفائدة "المعقولة" — تصل إلى 120% من معدل الفائدة الفيدرالي المتوسط للشهر الذي يتم فيه التقييم.
باستخدام طريقة عامل الأقساط السنوية، يمكن للمستثمر التأكد من عدم فقدان قيمة الحساب بسبب العقوبات المحتملة المكلفة من السحب المبكر. كما يمكن أن تساعد صاحب الحساب في تحديد مقدار المال الذي قد يحتاج إلى جمعه بوسائل أخرى (مثل الحصول على قرض) بالإضافة إلى سحب الأموال من حساب التوفير التقاعدي لتلبية احتياجاته المالية الحالية.
موارد طريقة عامل الأقساط السنوية
سحب الأموال من خطة ادخار التقاعد يجب أن يكون قرارًا مدروسًا بعناية، حيث يمنح صاحب الحساب وقتًا أقل لاستعادة القيمة وكسب الفائدة على أصول الخطة.
قد تكون العديد من منشورات IRS والجداول الاكتوارية مفيدة في تطبيق طريقة عامل المعاش وسحوبات حساب التقاعد، مثل المنشور 1457، الذي يوفر أمثلة لتقييم المعاشات، وحقوق الحياة، والبقايا بشكل عام. يتضمن المنشور 1457 الأقسام التالية:
- عوامل الحياة الفردية: الجدول S
- عوامل الباقي لآخر من يموت: الجدول R(2) من 0.2% إلى 4%؛ من 4.2% إلى 8%؛ من 8.2% إلى 12%؛ من 12.2% إلى 16%؛ من 16.2% إلى 20%
- عوامل المدة المحددة: الجدول ب
- عوامل التحويل: الجدول H
- عوامل تعديل الأقساط السنوية: الجدول K
- جدول الوفيات: جدول 2000CM
طريقة عامل الأقساط السنوية مقابل الطرق الأخرى
تقوم طريقة الاستهلاك الثابت بتوزيع رصيد حساب المتقاعد على مدى فترة توقع حياته المتبقية (استنادًا إلى جداول مصلحة الضرائب الأمريكية) بمعدل فائدة لا يتجاوز 120% من معدل الفائدة الفيدرالي متوسط الأجل.
طريقة التثبيت السنوي تقسم رصيد حساب المتقاعد على عامل السنوية لتحديد مبلغ الدفع السنوي.
عامل الأقساط يعتمد على جداول الوفيات الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية، ولن يتجاوز معدل الفائدة 120% من معدل المدى المتوسط الفيدرالي. بمجرد تحديد مبلغ الدفع، لا يمكن تغييره. طريقة التوزيع الأدنى المطلوب تقسم رصيد حساب التقاعد في 31 ديسمبر من العام السابق على العمر المتوقع المتبقي للمتقاعد (استنادًا إلى جداول مصلحة الضرائب الأمريكية). وبالتالي، فإن زيادة رصيد حساب المتقاعد ستعني توزيعات أكبر، بينما سيؤدي الانخفاض إلى توزيعات أصغر.