ما هي طريقة التثبيت السنوي؟
يشير مصطلح طريقة التثبيت السنوي إلى واحدة من ثلاث طرق يمكن من خلالها للمتقاعدين المبكرين من أي عمر الوصول إلى أموال تقاعدهم دون عقوبة قبل بلوغ سن 59½. تقوم طريقة التثبيت السنوي بتقسيم رصيد حساب المتقاعد على عامل السنوية المأخوذ من جداول مصلحة الضرائب لتحديد مبلغ الدفع السنوي. يعتمد عامل السنوية على جداول الوفيات ومعدل فائدة تحدده مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS). لا يمكن تغيير مبلغ الدفع.
النقاط الرئيسية
- عادةً ما تكون السحوبات من حسابات التقاعد قبل سن 59½ مصحوبة بعقوبات على السحب المبكر.
- يمكن للأشخاص الذين يتقاعدون قبل سن 59½ استخدام طريقة الأقساط الثابتة للوصول إلى أموال حساباتهم دون عقوبات السحب المبكر. قبل سن 59½ للوصول إلى حسابات التقاعد الخاصة بهم دون تكبد عقوبة السحب المبكر.
- تحدد طريقة التثبيت السنوي مبلغ الدفع السنوي باستخدام عامل الأقساط السنوية وفقًا لجداول مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
- يعتمد عامل الأقساط السنوية على جداول الوفيات الخاصة بـ IRS ومعدل فائدة لا يزيد عن الأكبر بين 5% أو 120% من معدل المدى المتوسط الفيدرالي.
- قد يختار المتقاعدون المبكرون أيضًا بين طريقة السداد الثابت أو طريقة التوزيع الأدنى المطلوب للسحب بدون عقوبات.
كيف تعمل طريقة التثبيت السنوي
حسابات التقاعد مصممة لمساعدتك في توفير المال للنقطة التي تقرر فيها مغادرة مكان العمل بشكل دائم. هناك عدد من الخيارات المتاحة، بما في ذلك 401(k) التقليدية وRoth، وحسابات التقاعد الفردية التقليدية وRoth (IRAs)، وغيرها. يعتمد اختيارك على ميزانيتك ووضعك الشخصي وأهدافك.
نظرًا لأن هذه الحسابات مصممة لغرض محدد، فهناك قواعد تحكم كيفية استخدامها. يتضمن ذلك قيودًا على السحوبات. يُسمح لك عمومًا ببدء سحب الأموال من هذه الحسابات عندما تبلغ 59½ عامًا دون تكبد رسوم السحب المبكر. ومع ذلك، ضع في اعتبارك أنه قد يتعين عليك دفع ضرائب على السحوبات التي تتم بعد هذا العمر من حسابات معينة.
ولكن ماذا يحدث إذا قررت التقاعد المبكر؟ قد يكون هناك طريقة للوصول إلى مدخرات التقاعد الخاصة بك دون تكبد أي عقوبات قبل الوصول إلى السن السحرية 59½. يمكنك القيام بذلك باستخدام طريقة التثبيت الثابت. تُعرف أيضًا باسم توزيعات 72(t) أو المدفوعات الدورية المتساوية بشكل كبير (SEPP)، حيث تقوم هذه المناورة بتقسيم رصيد حساب التقاعد باستخدام عامل المعاش. تُستخدم الجداول التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد مبلغ الدفع السنوي وسعر فائدة لا يزيد عن الأكبر بين 5% أو 120% من معدل المدى المتوسط الفيدرالي. كما ذكرنا سابقًا، يبقى الدفع كما هو ولا يمكن تغييره بمجرد تحديده.
طريقة تحويل المعاشات الثابتة معقدة ولكنها في بعض الأحيان تقدم أعلى المدفوعات.
اعتبارات خاصة
عادةً ما يتم فرض غرامة سحب مبكر بنسبة 10% على الأموال المسحوبة قبل سن 59½. يجب سحب الأموال كدفعات دورية متساوية بشكل كبير كما هو موضح في قانون الإيرادات الداخلية (IRC) القسم 72(t). يجب أن تستمر هذه الدفعات لمدة خمس سنوات أو حتى يصل المتقاعد إلى سن 59½، أيهما أطول.
يمكن للمتقاعدين اختيار تلقي توزيعاتهم سنويًا أو ربع سنويًا أو شهريًا. إذا تم إيقاف السحوبات، فإن جميع الأموال التي تم سحبها بالفعل تصبح خاضعة لعقوبات السحب المبكر.
طرق حسابية أخرى
هناك طريقتان أخريان يمكن للمتقاعدين استخدامهما إذا انتهى بهم الأمر إلى التقاعد المبكر دون تكبد غرامات السحب المبكر. هاتان الطريقتان هما طريقة الاستهلاك الثابت وطريقة التوزيع الأدنى المطلوب (RMD).
طريقة الاستهلاك الثابتة
تستخدم طريقة الاستحقاق الثابت أيضًا توقعات الحياة المتبقية التي تحددها جداول مصلحة الضرائب بمعدل فائدة لا يزيد عن الأكبر بين 5% أو 120% من معدل المدى المتوسط الفيدرالي. أحد الفروق بين هذه الطريقة وطريقة الاستحقاق الثابت هو أن المبلغ لا يمكن تغييره بمجرد حسابه حتى يبلغ المتقاعد 65 عامًا. إذا تم تغييره، يتحمل صاحب الحساب غرامة بنسبة 10% كل عام. كما تُطبق رسوم الفائدة. تُفرض هذه الرسوم اعتبارًا من السنة التي تُدفع فيها التوزيعات.
طريقة الحد الأدنى للتوزيع المطلوب
طريقة التوزيع الإلزامي الأدنى (RMD) أو طريقة التوزيع الإلزامي هي الطريقة التي تتطلب معظم حسابات التقاعد من خلالها أن يستخدم أصحاب الحسابات أرصدتهم. هذا هو الحد الأدنى من المال الذي يجب سحبه كل عام لتجنب التعرض لأي عقوبات أو غرامات.
لقد تغيّرت القواعد المتعلقة بعمليات السحب الإلزامية (RMDs) عدة مرات. كان العمر المحدد لبدء عمليات السحب الإلزامية هو 70½ حتى تم تمرير قانون تعزيز التقاعد لكل مجتمع (SECURE) في ديسمبر 2019. كان يتعين على المتقاعدين البدء في سحب المبالغ الإلزامية اعتبارًا من 1 أبريل في السنة التي تلي بلوغهم 72 عامًا. تم رفع العمر مرة أخرى بعد تمرير قانون SECURE 2.0 في ديسمبر 2022. يجب على أي شخص يبلغ 73 عامًا أو أكثر اعتبارًا من 1 يناير 2023 أن يبدأ في أخذ عمليات السحب الإلزامية اعتبارًا من 1 أبريل من العام التالي.
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، يتكون أسلوب الحد الأدنى من التوزيع المطلوب (RMD) من رصيد حساب ومتوسط العمر المتوقع. يتم تقسيم متوسط العمر المتوقع إلى فئات مختلفة، بما في ذلك:
- الحياة الفردية: هذه الفئة مخصصة للمستفيدين الذين لا يمتلك أزواجهم حسابات IRA.
- الحياة الموحدة: تشمل هذه الفئة مالكي حسابات التقاعد الفردية (IRA) الذين هم غير متزوجين ويحددون سحوباتهم بأنفسهم. كما تشمل مالكي حسابات التقاعد الفردية (IRA) المتزوجين من أزواج تقل أعمارهم عن 10 سنوات عنهم. كما يتم تضمين مالكي حسابات التقاعد الفردية (IRA) المتزوجين الذين ليس أزواجهم المستفيدين الوحيدين من حساباتهم.
- الحياة المشتركة والناجي الأخير: تتكون هذه الفئة من أصحاب حسابات IRA الذين تكون أزواجهم أصغر منهم بأكثر من 10 سنوات وهم المستفيدون الوحيدون من الحساب.
كل من هذه الاستخدامات يعتمد على العمر المكتسب في سنة حساب التوزيع. يتم إعادة تحديد الدفعة السنوية كل عام.