ما هي طريقة الاستهلاك الثابت؟
تشير طريقة الاستهلاك الثابت إلى واحدة من ثلاث طرق يمكن من خلالها للمتقاعدين المبكرين من أي عمر الوصول إلى أموال تقاعدهم دون عقوبة قبل بلوغ سن 59½ بموجب القاعدة 72t.
توزع طريقة الإطفاء الثابتة أرصدة حسابات المتقاعدين على مدى توقعاتهم الحياتية المتبقية، كما هو مقدر في جداول خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، بمعدل فائدة لا يزيد عن 120% من المعدل الفيدرالي المتوسط الأجل. لا يمكن تغيير مبلغ السحب، باستثناء واحد، حتى سن 65 بمجرد حسابه. خلاف ذلك، يجب على المتقاعدين دفع غرامة بنسبة 10% بالإضافة إلى الفائدة سنويًا، بدءًا من السنة التي بدأت فيها التوزيعات، وحتى سنة التغيير. كما يؤدي إيقاف سحوبات الحساب إلى فرض غرامات.
الطريقتان الأخريان للسحب من التقاعد بدون عقوبات هما طريقة الأقساط الثابتة وطريقة التوزيع الأدنى المطلوب (RMD). لاحظ أن التوزيعات الأدنى المطلوبة (RMDs) يجب أن تؤخذ بعد التقاعد وليست توزيعات مبكرة.
النقاط الرئيسية
- طريقة الاستهلاك الثابت هي طريقة لسحب أموال التقاعد دون عقوبة قبل بلوغ سن 59½ وفقًا لقاعدة 72t.
- تقوم طريقة الاستهلاك الثابت بتوزيع أرصدة حسابات المتقاعدين على مدى توقعاتهم الحياتية المتبقية كما تحددها جداول مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
- عادةً، لا يمكن تغيير مبلغ السحب حتى سن 65؛ وإلا، يجب على المتقاعدين دفع غرامة.
كيف تعمل طريقة الاستهلاك الثابت
قاعدة 72t تُستخدم فقط لأولئك الذين يخططون للتقاعد قبل سن 60، ويستخدمها المخططون الماليون بشكل نادر. بعض المخططين يتجنبون كل من طرق السداد الثابت والتقسيط الثابت، لأنها ليست مرنة، وتتطلب افتراضات يجب أن تظل صحيحة لسنوات عديدة في بعض الحالات، وكما هو الحال مع قاعدة 72t، فإنها تحتوي على العديد من القواعد والقيود.
تنتج طريقة الاستهلاك الثابت دفعات أعلى من طريقة الحد الأدنى المطلوب للتوزيع في بعض الحالات. ومع ذلك، فإنها تتضمن حسابات معقدة وتواجه خطر عدم مواكبة التضخم أو وتيرة ارتفاع الأسعار. كما يوحي اسمها، تؤدي طريقة الاستهلاك الثابت إلى دفعة ثابتة. وهذا هو الحال أيضًا بالنسبة لطريقة التثبيت الثابت.
على العكس من ذلك، يتم إعادة حساب طريقة التوزيع الأدنى المطلوب كل عام. من بين الثلاثة، تُعتبر طريقة التوزيع الأدنى المطلوب هي الأبسط، لكنها غالبًا ما تؤدي إلى أقل دفعة سنوية. كما أنها عادة ما تحمل أقل خطر لنفاد الحساب قبل الأوان، حيث يتم إعادة ضبط المدفوعات لتكون أقل في حالة حدوث سحب كبير.
التغيير الوحيد في نوع التوزيع الذي تسمح به مصلحة الضرائب الأمريكية دون عقوبة هو الانتقال لمرة واحدة إما إلى طرق الاستهلاك الثابت أو طرق الأقساط الثابتة إلى طريقة التوزيع الأدنى المطلوب. هذا مخصص بشكل رئيسي للمستثمرين الذين تعرضوا لخسائر كبيرة، بحيث يقللون من توزيعاتهم ويجعلون ما تبقى في حساباتهم يدوم لفترة أطول خلال التقاعد.
مثال على طريقة الاستهلاك الثابت
على سبيل المثال، افترض أن هناك امرأة تبلغ من العمر 53 عامًا لديها حساب تقاعد فردي (IRA) يحقق عائدًا سنويًا بنسبة 1.5%، ولديها رصيد يبلغ 250,000 دولار وترغب في سحب الأموال مبكرًا بموجب القاعدة 72(t). باستخدام طريقة الاستهلاك الثابت، تحصل المرأة على حوالي 10,042 دولارًا في المدفوعات السنوية، بناءً على الجدول الحالي. مع طريقة الحد الأدنى للتوزيع، تحصل على 7,962 دولارًا سنويًا على مدى فترة خمس سنوات. ومع ذلك، باستخدام طريقة تحويل المعاشات الثابتة، فإن دفعتها السنوية تبلغ حوالي 9,976 دولارًا.
ما الفرق بين الاستهلاك الثابت والتقسيط الثابت؟
التقسيط الثابت هو المبلغ الذي يتم توزيعه بالتساوي من خلال تقسيط رصيد الحساب على مدى العمر المتوقع لشخص ما. يستخدم أسلوب التقسيط الثابت عامل المعاش لحساب دفعتك الدورية. يسعى كلا الأسلوبين إلى توزيع الأموال من حساب التقاعد، على الرغم من أن كل منهما يستخدم حسابًا مختلفًا.
في أي عمر يمكنك بدء خطة 72t؟
في أي عمر أقل من 59 ½، يمكن للمستثمرين البدء في خطة 72t وجدولة دفعات متساوية بشكل كبير ليتم سحبها من حساب التقاعد. الدخول في هذه الخطة SEPP يعفيك من عقوبة السحب المبكر بنسبة 10% على أموال التقاعد.
ما هي سلبيات 72t؟
بمجرد أن تبدأ في تلقي المدفوعات بموجب القاعدة 72t، لا يمكنك إيقاف المدفوعات أو تغيير المبالغ. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك أخذ أي توزيعات أخرى من حساب التقاعد الفردي (IRA). كما أنك لن تتمكن من إضافة أي أموال أخرى إلى حسابات التقاعد الفردية الخاصة بك. إذا قمت بخرق أي من هذه القواعد، فستكون عرضة لعقوبة بنسبة 10% بالإضافة إلى الضريبة على أي توزيع غير مؤهل.
الخلاصة
طريقة الاستهلاك الثابت هي استراتيجية يمكن للأفراد من خلالها سحب أموال التقاعد قبل بلوغهم سن 59 ½. تعتمد هذه الطريقة على أخذ رصيد استثمار الفرد وتوزيعه على مدى العمر المتوقع لذلك الشخص، مما يسمح بجمع دفعات متساوية بشكل كبير. يجب الانتباه إلى أن هناك قواعد يجب اتباعها ضمن هذه الاستراتيجية، وكسر أي من هذه القواعد قد يعرضك لعقوبة بنسبة 10% وضريبة على التوزيعات غير المؤهلة.