ما هو حساب التوفير الطبي من نوع آرتشر (Archer MSA)؟
حساب Archer MSA هو نوع من حسابات التوفير الطبي (MSA) الذي تم إنشاؤه في الأصل عام 1996 وسمي على اسم عضو الكونغرس السابق من تكساس بيل آرتشر، الذي رعى التعديل الذي أدى إلى إنشائه. كما هو الحال مع حساب التوفير الصحي (HSA) الأحدث، قدم حساب Archer MSA لصاحب الحساب وسيلة موفرة للضرائب لتوفير النفقات الطبية. قرر الكونغرس وقف إنشاء حسابات Archer MSA جديدة في عام 2007. وتم السماح للحسابات القائمة بالاستمرار، بشرط أن يظل المالك مؤهلاً وأن يتم تشغيل الحساب وفقًا للمتطلبات القانونية.
لا تزال بعض حسابات Archer MSAs نشطة حتى اليوم.
النقاط الرئيسية
- كان حساب Archer MSA حساب توفير طبي معفى من الضرائب، متاحًا للعاملين لحسابهم الخاص والشركات التي تضم 50 موظفًا أو أقل.
- رفض الكونغرس التصريح بحسابات Archer MSA جديدة بعد عام 2007، على الرغم من أن الحسابات الموجودة يمكن أن تستمر وبعضها لا يزال موجودًا.
- خدم حساب التوفير الطبي (Archer MSA) كنموذج لحساب التوفير الصحي (HSA) الأحدث والأكثر انتشارًا.
- يمكن استخدام حسابات Archer MSAs وHSAs فقط مع خطط التأمين الصحي ذات الخصم العالي (HDHPs).
- لا يتم دفع ضريبة الدخل الفيدرالية على المساهمات في حسابات Archer MSAs وHSAs، أو على أرباح الحسابات، أو على التوزيعات المستخدمة للنفقات الطبية المؤهلة.
فهم حساب التوفير الطبي (Archer MSA)
أنشأ الكونغرس حساب Archer MSA خصيصًا للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وللموظفين في الشركات الصغيرة التي تضم أقل من 50 موظفًا. تكون المساهمات في الحساب من قبل المالك قابلة للخصم الضريبي. المساهمات من قبل صاحب العمل أو من قبل الموظف من خلال استقطاعات الرواتب تُستثنى من دخل الموظف. يجب أن تكون جميع المساهمات نقدية. يمكن أن تتم المساهمات في حساب Archer MSA إما من قبل الموظف أو صاحب العمل، ولكن ليس من كليهما في نفس السنة.
الأرباح على الأموال المساهمة لا تخضع للضرائب، والتوزيعات من الحساب تكون معفاة من الضرائب، بشرط أن تُستخدم الأموال لدفع النفقات الطبية المؤهلة. يتعرض أصحاب الحسابات للضرائب والعقوبات إذا قاموا بسحب الأموال لاستخدامات غير مؤهلة.
يجب أن يكون حساب التوفير الطبي (Archer MSA) مصحوبًا بخطة تأمين صحي ذات خصم مرتفع high-deductible health plan (HDHP). تساعد الأموال المالك في دفع النفقات قبل الوصول إلى الخصم الخاص بالخطة، بالإضافة إلى المساهمات المشتركة المطلوبة من قبل الخطة والرسوم للنفقات المؤهلة التي لا تغطيها الخطة.
تاريخ حساب التوفير الطبي آرشر (Archer MSA)
كان برنامج Archer MSA برنامجًا تجريبيًا اعتقد مروجوه أنه سيساعد في الحد من الإفراط في استخدام خدمات الرعاية الصحية. كانوا يأملون أن يجعل الموظفين مدركين للتكاليف الفعلية لخدمات الرعاية الصحية من خلال خطط ذات خصومات أعلى واستخدام حسابات التوفير الطبية الخاصة بهم لدفع تكاليف الرعاية الصحية. من غير الواضح ما إذا كان هذا البرنامج قد حفز إنفاقًا أكثر حذرًا على الرعاية الصحية. كان تأثيره محدودًا لأن المشاركة كانت مقصورة على العاملين لحسابهم الخاص وموظفي الشركات الصغيرة.
تم تقديم حسابات التوفير الصحية (HSAs) في عام 2003 لتحل محل حسابات التوفير الطبية آرشر (Archer MSA). بينما يمكن للمشاركين في حسابات HSAs استخدام حساباتهم بمجرد إنشائها، يمكنهم أيضًا الاستمرار في الاستفادة من حساباتهم عند التقاعد. على الرغم من أن الأفراد لا يمكنهم المساهمة في حسابات آرشر MSA وHSAs بمجرد تسجيلهم في برنامج Medicare، إلا أنهم يمكنهم الاستمرار في تلقي توزيعات معفاة من الضرائب لدفع النفقات الطبية المؤهلة. يمكن للأفراد الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر أيضًا استخدام التوزيعات لأي غرض آخر وسيتحملون ضريبة دخل على المبلغ ولكن دون عقوبة. وبالتالي، يمكن أن تكون المدخرات في حساب HSA قيمة في التقاعد.
حساب التوفير الصحي (HSA) مقابل حساب التوفير الطبي (MSA)
كلا من حسابات التوفير الصحية (HSAs) وما تبقى من حسابات التوفير الطبية (Archer MSAs) هي حسابات توفير تستفيد من الإعفاءات الضريبية ومخصصة للاستخدام في النفقات الطبية ويجب أن تكون مرتبطة بخطة تأمين صحي ذات خصم مرتفع (HDHP). ومع ذلك، هناك بعض الاختلافات. كان حساب التوفير الطبي (Archer MSA) متاحًا فقط للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص والشركات الصغيرة التي تضم 50 موظفًا أو أقل. لا يمكن إنشاء حسابات توفير طبية جديدة (Archer MSAs).
على النقيض من ذلك، يمكن تقديم حساب التوفير الصحي (HSA) للموظفين من قبل الشركات من أي حجم، ويمكن إنشاؤه من قبل الأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو العاطلين عن العمل. يمكن أن يتلقى حساب التوفير الصحي تمويلاً من كل من صاحب العمل والموظف في أي سنة، بدلاً من أن يقتصر على مساهمات من أحدهما فقط. بشكل أساسي، أخذت حسابات التوفير الصحي نموذج حساب التوفير الطبي (Archer MSA) ووسعته.
يجب ملاحظة أن حسابات Archer MSAs وHSAs تختلف فيما يتعلق بمتطلبات الخصومات الخاصة بخطط التأمين الصحي ذات الخصم العالي (HDHP) والنفقات من الجيب، بالإضافة إلى الحدود القصوى للمساهمات. بشكل عام، تكون متطلبات حسابات HSAs أكثر فائدة للمؤمّن عليهم.
بالنسبة لحساب Archer MSA في عام 2022، كان الحد الأقصى للخصم المرتبط بخطة التأمين الصحي ذات الخصم العالي (HDHP) هو 3,700 دولار للفرد و7,400 دولار للعائلة. بالنسبة لحساب HSA، فإن الحد الأدنى للخصم لخطة التأمين الصحي ذات الخصم العالي لعام 2024 هو 4,150 دولار للفرد و8,300 دولار للعائلة (لعام 2025 هو 4,300 دولار للفرد و8,550 دولار للعائلة). الحد الأقصى للنفقات من الجيب هو 8,050 دولار للفرد و16,100 دولار للعائلة في عام 2024 (8,300 دولار للفرد و16,600 دولار للعائلة في عام 2025).
كان الحد الأقصى للمساهمة السنوية في حساب Archer MSA هو 75% من مبلغ الخصم الخاص بخطة التأمين الصحي ذات الخصم العالي (HDHP) للعائلة و65% من ذلك المبلغ للخطة الفردية. ومع ذلك، فإن حدود المساهمة في حساب HSA أكثر سخاءً ويتم تحديدها كمبالغ محددة يتم تعديلها بانتظام لمواكبة التضخم. بالنسبة لعام 2024، فإن حدود المساهمة في حساب HSA هي 4,150 دولارًا للفرد و8,300 دولارًا للعائلة (أو 4,300 دولارًا للفرد و8,550 دولارًا للعائلة في عام 2025). يمكن للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا فأكثر المساهمة بمبلغ إضافي "للتعويض" قدره 1,000 دولار في حساب HSA في عامي 2024 و2025. ومع ذلك، لا يسمح حساب Archer MSA بمثل هذه المساهمة الإضافية.
قد يجد الأفراد الذين يمتلكون حسابات Archer MSAs أنه من المفيد تحويل حساباتهم إلى حسابات HSAs للاستفادة من القواعد الأكثر سخاءً لحسابات HSAs. ومع ذلك، عند النظر في مثل هذا التحويل، يجب تقييم الفروقات بين شروط حساب Archer MSA الخاص بالمؤمن عليه وحساب HSA المقترح، وخاصة السقف على الخصومات في Archer MSA وغياب أي حد للخصومات في HSA.
هل يمكنني الحصول على حساب توفير طبي من نوع آرتشر (Archer MSA)؟
لا، أوقف الكونغرس هذا النوع من حسابات التوفير للرعاية الصحية في عام 2007، لكنه سمح للحسابات الطبية المدخرة (MSAs) القائمة بالاستمرار في العمل.
ما الذي يرمز إليه Archer MSA؟
Archer هو اسم الممثل الأمريكي الذي رعى التعديل الذي أنشأ الحسابات. MSA تعني حساب التوفير الطبي.
هل يمكن تحويل حساب Archer MSA؟
نعم، إذا كان لديك حساب Archer MSA، فمن الجيد تحويله إلى حساب توفير صحي. تذكر أن لديك 60 يومًا بعد التوزيع لإكمال التحويل.
الخلاصة
قد لا يتم إصدار حسابات Archer MSA بعد الآن، ولكن إرثها واضح في حسابات التوفير الصحي الشائعة اليوم. إذا كان لديك حساب Archer MSA، فقد تفكر في تحويله إلى حساب HSA الحالي.