ما هي لجنة الأصول والخصوم؟
لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO)، والمعروفة أيضًا بإدارة الفائض، هي مجموعة إشرافية تنسق إدارة الأصول والخصوم بهدف تحقيق عوائد كافية. من خلال إدارة أصول وخصوم الشركة، يتمكن التنفيذيون من التأثير على صافي الأرباح، مما قد يترجم إلى زيادة في أسعار الأسهم.
النقاط الرئيسية
- لجان إدارة الأصول والخصوم (ALCOs) مسؤولة عن الإشراف على إدارة أصول وخصوم الشركة أو البنك.
- توفر لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) على مستوى مجلس الإدارة أو الإدارة أنظمة معلومات إدارية (MIS) مهمة وإشرافًا لتقييم المخاطر على الميزانية العمومية وخارجها بشكل فعال للمؤسسة.
- يجب أن تكون استراتيجيات وسياسات وإجراءات لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) مرتبطة بأهداف ومقاصد وتحمل المخاطر التي يحددها مجلس الإدارة لمعايير التشغيل.
- أحد أهداف لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) هو ضمان السيولة الكافية مع إدارة الفارق بين دخل الفائدة ومصروفات الفائدة للبنك.
ما هو الغرض من لجان إدارة الأصول والخصوم (ALCOs)؟
تقدم لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) على مستوى مجلس الإدارة أو الإدارة أنظمة معلومات إدارية (MIS) مهمة وإشرافًا لتقييم المخاطر على الميزانية وخارجها بشكل فعال للمؤسسة. يدمج الأعضاء مخاطر معدلات الفائدة والاعتبارات المتعلقة بالسيولة في نموذج تشغيل البنك.
أحد أهداف لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) هو ضمان السيولة الكافية مع إدارة الفارق بين دخل الفائدة ومصروفات الفائدة للبنك. كما يأخذ الأعضاء في الاعتبار الاستثمارات والمخاطر التشغيلية.
يجب عقد اجتماعات ALCO على الأقل بشكل ربع سنوي. تشمل مسؤوليات الأعضاء عادةً إدارة حدود تحمل المخاطر السوقية، وإنشاء نظم معلومات إدارية (MIS) مناسبة، ومراجعة واعتماد سياسة السيولة وإدارة الأموال للبنك على الأقل سنويًا.
يقوم الأعضاء أيضًا بتطوير والحفاظ على خطة تمويل طارئة، ومراجعة الاحتياجات والمصادر التمويلية الفورية، وتحديد مخاطر السيولة في مواجهة السيناريوهات السلبية ذات الاحتمالات والشدة المتفاوتة.
لماذا تُعتبر لجان إدارة الأصول والخصوم (ALCOs) مهمة؟
يجب أن تتعلق استراتيجيات وسياسات وإجراءات لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) بأهداف ومقاصد وتحمل المخاطر التي يحددها مجلس الإدارة لمعايير التشغيل. يجب أن توضح الاستراتيجيات مدى تحمل مخاطر السيولة وتتناول مدى مركزية أو تفويض العناصر الأساسية لإدارة الأموال في المؤسسة. هذا الأمر مهم بشكل خاص عند تقييم المخاطر المحتملة للسيولة التي قد تواجهها المنظمة، وضمان توفر ما يكفي من النقد في حالة حدوث سيناريو حاد.
يجب أن توضح الاستراتيجيات أيضًا مدى التركيز على استخدام سيولة الأصول، والالتزامات، وتدفقات النقد التشغيلي لتلبية الاحتياجات التمويلية اليومية والطارئة. لتحليل تحمل المخاطر في المؤسسة، قد تقوم لجان إدارة الأصول والخصوم (ALCOs) بتقييم مخاطر أسعار الفائدة، ومخاطر الائتمان، والاقتراضات، وتكوين الأصول والالتزامات.
مثال على لجنة الأصول والخصوم
تلعب لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) في بنك ألفا دورًا حيويًا في الإشراف على إدارة الميزانية العمومية للبنك. تعتبر تركيبة الميزانية العمومية للبنك أمرًا حاسمًا لنجاحه على المدى الطويل، وتتحمل لجنة ALCO مسؤولية إدارة السيولة ومخاطر أسعار الفائدة. لتجنب تداعيات مماثلة لتلك التي شهدناها مع بنك سيليكون فالي وبنك سيجنتشر، تضمن لجنة ALCO في بنك ألفا أن تكون ميزانيته العمومية قوية في حالة ارتفاع أسعار الفائدة، كمثال. لتحقيق ذلك، قد تضمن لجنة ALCO أنها تقرض لمجموعة متنوعة من المقترضين، بدلاً من التركيز بشكل كبير في قطاعات معينة مثل التكنولوجيا أو العقارات التجارية. كما قد تقوم بتحليل سيولة الأوراق المالية القابلة للتداول، لضمان وجود سيولة كافية لتحويل الأصول إلى نقد بأقل خسائر ممكنة.
لضمان توافق لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) مع مجلس الإدارة، يتم تعيين لجنة إدارة الأصول والخصوم في بنك ألفا بقرار من المجلس التنفيذي للبنك وتضم سبعة أعضاء أو أكثر لهم حق التصويت لمدة سنة واحدة. يرأس لجنة إدارة الأصول والخصوم رئيس اللجنة الذي يتم تعيينه من قبل المجلس التنفيذي للبنك. يتم تعيين أعضاء لجنة إدارة الأصول والخصوم الذين ليس لديهم حق التصويت بناءً على تقديمهم لرئيس اللجنة بأمر من المجلس التنفيذي للبنك من بين المتخصصين والمديرين في البنك لمدة سنة واحدة.
تُعقد اجتماعات لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) في البنك عادةً كل أسبوعين. يمكن جدولة اجتماعات إضافية حسب الحاجة. تمتلك لجنة إدارة الأصول والخصوم السلطة لحل المسائل المقدمة للنظر فيها إذا كان أكثر من نصف الأعضاء الذين يحق لهم التصويت حاضرين في اجتماع اللجنة. يتم تمرير القرار عندما يكون أكثر من نصف الأعضاء الذين يحق لهم التصويت حاضرين ويصوتون لصالح القرار. تكون قرارات لجنة إدارة الأصول والخصوم ملزمة لجميع موظفي البنك.
ما هو دور لجنة الأصول والخصوم (ALCO)؟
في مؤسسة مثل شركة أو بنك، تشرف لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) على إدارة الميزانية العمومية بهدف تحقيق ربحية كافية. يتم ذلك بطرق متنوعة، بما في ذلك إدارة وتقييم السيولة، وتحليل مخاطر أسعار الفائدة، ومراقبة تركيزات الأصول والخصوم.
ما هي مخاطر إدارة الأصول والخصوم؟
إدارة الأصول والخصوم (ALM) تركز على تكوين أصول وخصوم الشركة أو البنك من أجل إدارة المخاطر المالية المحتملة التي قد تواجه المنظمة، مثل تقلبات السوق. غالبًا ما تقع هذه المخاطر المالية في ثلاث فئات رئيسية: مخاطر سعر الفائدة، مخاطر السيولة، والمخاطر التشغيلية. نظرًا لأن تكوين الميزانية العمومية للشركة يعد أمرًا حيويًا لنجاحها، فإن لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALCO) تلعب دورًا مهمًا في الإشراف على إدارة الأصول والخصوم، مما يضمن توافقها مع أهداف مجلس الإدارة للحفاظ على صحة الشركة.
ما هو دور لجان إدارة الأصول والخصوم (ALCOs)؟
تقوم لجان إدارة الأصول والخصوم (ALCOs) بوضع استراتيجية إدارة الأصول والخصوم، وإدارة مخاطر السيولة، وضمان تنويع الإقراض بشكل كافٍ، بالإضافة إلى عدد من الوظائف الأخرى. تقوم لجنة إدارة الأصول والخصوم بتقديم تقاريرها إلى مجلس إدارة الشركة أو البنك لضمان أن الميزانية العمومية للمنظمة قوية بما يتناسب مع شهية المخاطر الخاصة بها، وأنها تلبي متطلبات التمويل والسيولة.
الخلاصة
تعتبر لجان إدارة الأصول والخصوم (ALCOs) حيوية لإدارة ومراقبة مخاطر السيولة، ومخاطر أسعار الفائدة، والمخاطر التشغيلية في المؤسسة. نظرًا لأن صحة الميزانية العمومية للشركة تعتبر أساسية لنجاحها واستمراريتها، فإن لجان إدارة الأصول والخصوم تضمن أن تكون تركيبة الأصول والخصوم قادرة على تحمل المخاطر المستقبلية، مثل تقلبات السوق وبيئة معدلات الفائدة المرتفعة، مع صياغة سيناريوهات تجهز المؤسسة لمواجهة حدث غير مرغوب فيه أو غير متوقع.