ما هو تسعير تحويل الأموال (FTP)؟
تسعير تحويل الأموال (FTP) هو منهجية تُستخدم لتقدير كيفية مساهمة مصادر التمويل في الربحية الإجمالية للشركة. يُستخدم تسعير تحويل الأموال بشكل شائع في صناعة البنوك لمساعدة المؤسسات المالية على تحليل نقاط قوتها وإخفاقاتها.
يُستخدم تسعير تحويل الأموال أيضًا لمساعدة الشركات في تحديد ربحية خطوط المنتجات المختلفة، وأداء الفروع، وفعالية العمليات التجارية المختلفة.
النقاط الرئيسية
تسعير تحويل الأموال هو طريقة تُستخدم لقياس كيفية مساهمة التمويل في الربحية الإجمالية للشركة.
يظل FTP (نقل الملفات) مقياسًا مهمًا للتحليل الداخلي مع وجود العديد من الإرشادات التنظيمية المقدمة لأفضل الممارسات في الصناعة.
توفر طرق المعدل الواحد والمعدل المتعدد نظامين أساسيين لتحليل تحويل الأموال الداخلي (FTP).
كيف يعمل تسعير تحويل الأموال (FTP)
تسعير تحويل الأموال هو مقياس تقارير مهم يُستخدم في تحليل وإعداد تقارير إدارة البنوك. تستخدم المؤسسات المالية هذا المقياس كوسيلة لقياس ربحيتها الإجمالية وكذلك ربحية قطاعات الأعمال المختلفة، مثل عروض المنتجات والعلاقات مع العملاء. يمكنهم استخدامه لتحديد ما إذا كانت الفروع الفردية مجدية اقتصاديًا أم لا.
الأساس في نظام تحويل أسعار الأموال (FTP) هو أن تستفيد المؤسسات المالية من كل من أنشطتها الأساسية: الإقراض والودائع. وفقًا لمؤسسة Moody's، فإن نظام FTP المصمم بشكل جيد سيجعل قسم الخزانة في البنك "يشتري الأموال من وحدة الأعمال المسؤولة عن الخصوم ثم يبيع تلك الأموال إلى وحدة الأعمال المسؤولة عن الأصول بسعر يوازن بين مجالات نشاط الودائع والإقراض." وبالتالي، يتطلب FTP تجميع المعلومات عبر الأصول والخصوم.
يتم تحليله أيضًا بالتزامن مع إدارة الأصول/الخصوم. يمكن أيضًا تقييم FTP جنبًا إلى جنب مع مقاييس أخرى مثل صافي الدخل أو صافي هامش الفائدة (NIM)، وهو الفرق بين دخل المؤسسة المالية ومصاريف الفائدة.
أهمية بروتوكولات FTP
هناك قدر كبير من المخاطر التي تواجهها المؤسسات المالية التي لا تطبق بروتوكولات FTP في عملياتها. بعض هذه المشكلات تشمل:
- تسعير غير صحيح للمنتجات والخدمات، مما يؤدي إلى خسائر
تسعير تحويل الأموال يختلف عن تسعير التحويل، وهو ممارسة محاسبية تمثل الأسعار الضمنية التي يفرضها قسم في الشركة على قسم آخر مقابل السلع والخدمات.
منهجيات تسعير تحويل الأموال (FTP)
يتم استخدام مجموعة متنوعة من المنهجيات لنقل تسعير الأموال (FTP) في صناعة البنوك. اثنتان من أكثر الطرق الأساسية هما:
- نظام تحويل الأموال بسعر واحد، الذي يوفر رؤية شاملة للأصول مقابل الخصوم حسب الاستحقاق. باستخدام طريقة السعر الواحد، يتم تخصيص معدل تحويل واحد لجميع الأصول والخصوم بغض النظر عن طبيعة المنتج.
- نظام تسعير التحويل الداخلي متعدد المعدلات، الذي يقسم الأصول والخصوم إلى مجموعات بناءً على خصائص مختارة. هذا يوفر للإدارة رؤية أكثر تفصيلاً للمخاطر.
تُستخدم منهجية المعدلات المتعددة غالبًا لتقسيم المنتجات وفترات الاستحقاق. في هذه التقسيمات، قد تتضمن بعض التفاصيل الأكثر دقة التي يجب مراعاتها فروق السيولة التمويلية، وفروق السيولة الطارئة، وفروق الائتمان، وفروق الخيارات، وفروق الأساس.
الرسم البياني هو جزء أساسي من جميع منهجيات تحويل الأموال (FTP). يمثل الرسم البياني البيانات المجمعة عبر الأصول والالتزامات. بشكل عام، يوفر صورة بصرية للعلاقة بين العائد حتى الاستحقاق (yield-to-maturity) والوقت حتى الاستحقاق.
يمكن تخصيص الرسوم البيانية بناءً على المنهجية ومتطلبات التقرير. داخليًا، سيكون لدى المؤسسات المالية واجهة تتضمن جميع مقاييس تحويل الأموال (FTP) الرئيسية التي يتابعونها.
مثال على تسعير تحويل الأموال (FTP)
تستخدم العديد من البنوك مخططات FTP لتحليل التمويل حسب الموقع. ستستخدم إدارة البنك FTP لتحديد ربحية الأموال في الفروع الفردية. يأخذ هذا التحليل في الاعتبار الودائع التي يجلبها كل فرع، والمبلغ المقدم كقروض، بالإضافة إلى عدد العملاء الذين يخدمهم الموقع.
إذا كان فرع معين يستمر في الأداء الضعيف مقارنة بالمعايير المحددة أو يسجل انخفاضات كبيرة، فقد يؤدي ذلك إلى إغلاق الفرع. عند إغلاق فرع، فإنه عادة ما ينقل الحسابات والموارد إلى موقع آخر قريب.
منذ الأزمة المالية 2007-2008، ركز قانون دود-فرانك للحكومة الأمريكية بشكل أساسي على زيادة مستوى رأس المال السائل المنظم للمساعدة في تقليل المخاطر عبر أكبر البنوك. كما حظيت تحليلات تسعير تحويل الأموال باهتمام متزايد من مديري البنوك، ولكن تم تقديم التوجيهات بشكل غير رسمي بدلاً من أن تكون إلزامية.
وفقًا لوكالة موديز، تشمل بعض السوابق التنظيمية الرائدة لأفضل ممارسات تسعير تحويل الأموال تلك التي أنشأها خطاب SR16-3 الصادر عن الاحتياطي الفيدرالي للولايات المتحدة.
لماذا يُعتبر تسعير تحويل الأموال أداة مهمة للبنوك؟
يُستخدم تسعير تحويل الأموال من قبل المؤسسات المالية لمساعدتها في تحديد ما إذا كان عملها مربحًا. كما تستخدم هذه الأداة لتقييم ربحية الأجزاء المختلفة من شركاتها، بما في ذلك العروض الخاصة بالمنتجات.
عدم وجود نظام مثل هذا يمكن أن يؤدي إلى تسعير غير صحيح للمنتجات والخدمات، ويمكن أن يزيد من خطر التقلبات.
ما هو الفرق بين معدل الفائدة الثابت ومتعدد المعدلات في FTP؟
تُعتبر تسعير تحويل الأموال بمعدل واحد وتسعير تحويل الأموال بمعدلات متعددة منهجيتين مختلفتين تُستخدمان من قبل المؤسسات المالية في صناعة البنوك.
يسمح نظام تحويل الأموال بسعر واحد (Single-rate FTP) للبنوك بإجراء نظرة شاملة على أصولها مقارنة بالتزاماتها. وفقًا لهذه الطريقة، يتم إعطاء جميع الأصول والالتزامات معدل تحويل واحد.
يقوم نظام تسعير التحويل الداخلي متعدد المعدلات بتقسيم الأصول والخصوم إلى مجموعات بناءً على خصائصها. يتيح ذلك لإدارة الشركة نظرة أكثر تفصيلاً على المخاطر المرتبطة بكل مجموعة.
كيف تحقق البنوك الأرباح؟
تربح البنوك من مجموعة متنوعة من المصادر. المحركات الرئيسية هي الرسوم وتكاليف الخدمات التي تفرضها على عملائها. كما أن الفوائد المكتسبة من القروض والمنتجات الائتمانية الأخرى تولد دخلاً للبنوك.
الخلاصة
تستخدم الشركات مجموعة متنوعة من الأدوات لتحديد ما إذا كانت تحقق أرباحًا. يُعتبر تسعير تحويل الأموال نظامًا يمكن للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى تنفيذه لتقييم نجاحها العام ونجاح وحدات الأعمال الفردية والمنتجات والخدمات.
عدم وجود نظام مثل FTP يعد مخاطرة للمؤسسات المالية لأنه يمكن أن يؤدي إلى تسعير خاطئ وزيادة في التقلبات.