ما هو تحويل حسابات القبض؟
تخصيص حسابات القبض هو اتفاقية إقراض يقوم بموجبها المقترض بتخصيص حسابات القبض للمؤسسة المقرضة. في مقابل هذا التخصيص لحسابات القبض، يحصل المقترض على قرض بنسبة مئوية، قد تصل إلى 100%، من حسابات القبض.
يدفع المقترض الفائدة ورسوم الخدمة على القرض، وتعمل الحسابات المدينة المخصصة كضمان. إذا فشل المقترض في سداد القرض، فإن الاتفاقية تسمح للمقرض بجمع الحسابات المدينة المخصصة.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر تخصيص الحسابات المدينة وسيلة لتمويل الديون حيث يتولى المُقرض حسابات الشركة المدينة.
- يُعتبر هذا الشكل من التمويل البديل غالبًا أقل جاذبية، حيث يمكن أن يكون مكلفًا للغاية للمقترض، مع معدلات نسبة الفائدة السنوية (APR) تصل إلى 100% سنويًا.
- عادةً ما تلجأ الشركات الجديدة والتي تنمو بسرعة أو تلك التي لا تستطيع العثور على تمويل تقليدي في أماكن أخرى إلى هذه الطريقة.
- تعتبر الحسابات المدينة من الأصول السائلة.
- إذا لم يقم المقترض بسداد القرض، فإن اتفاقية تحويل الحسابات تحمي المقرض.
فهم تحويل حسابات القبض
مع تعيين الحسابات المدينة، يحتفظ المقترض بملكية الحسابات المدينة المعينة وبالتالي يحتفظ بالمخاطرة بأن بعض الحسابات المدينة لن يتم سدادها. في هذه الحالة، قد تطالب المؤسسة المقرضة بالدفع مباشرة من المقترض. يُطلق على هذا الترتيب "تعيين الحسابات المدينة مع حق الرجوع". لا ينبغي الخلط بين تعيين الحسابات المدينة وبين الرهن أو تمويل الحسابات المدينة.
عادةً ما يكون تخصيص الحسابات المدينة أكثر تكلفة من أشكال الاقتراض الأخرى. غالبًا ما تكون الشركات التي تستخدمه غير قادرة على الحصول على خيارات أقل تكلفة. في بعض الأحيان، يتم استخدامه من قبل الشركات التي تنمو بسرعة أو التي لديها سيولة نقدية قليلة لتمويل عملياتها.
الشركات الناشئة الجديدة في مجال التكنولوجيا المالية، مثل C2FO، تتناول هذا الجزء من تمويل سلسلة التوريد من خلال إنشاء أسواق لحسابات القبض. شركة Liduidx هي شركة تكنولوجيا مالية أخرى تقدم حلولًا من خلال رقمنة هذه العملية وربط مقدمي التمويل.
اعتبارات خاصة
الحسابات المدينة (AR، أو ببساطة "المديونيات") تشير إلى الأرصدة المستحقة من الفواتير التي تم إصدارها للعملاء ولم يتم دفعها بعد. يتم الإبلاغ عن الحسابات المدينة في الميزانية العمومية للشركة كأصل، وعادةً ما تكون أصلًا متداولًا مع استحقاق دفع الفواتير خلال سنة واحدة.
تُعتبر الحسابات المدينة من الأصول ذات السيولة العالية. وبالتالي، فإن هذه الأموال المستحقة تُعتبر ذات قيمة محتملة للمقرضين والممولين. قد ترى بعض الشركات أن حساباتها المدينة تشكل عبئًا لأنها متوقعة الدفع ولكنها تتطلب عمليات تحصيل ولا يمكن تحويلها إلى نقد بشكل فوري. لذلك، قد يكون تخصيص الحسابات المدينة جذابًا لبعض الشركات.
تُعرف عملية تخصيص الحسابات المدينة، إلى جانب أشكال التمويل الأخرى، غالبًا بالتخصيم، وقد تُسمى الشركات التي تركز على هذا النشاط بشركات التخصيم. عادةً ما تركز شركات التخصيم بشكل كبير على نشاط تمويل الحسابات المدينة، ولكن التخصيم بشكل عام هو منتج لأي ممول.