ما هو تحويل العائدات؟
يحدث تحويل العائدات عندما يقوم المستفيد بنقل كل أو جزء من العائدات من خطاب الاعتماد إلى مستفيد طرف ثالث. يمكن استخدام تحويل العائدات من خطاب الاعتماد في العديد من السيناريوهات، مثل دفع الموردين أو البائعين في معاملة تجارية أو لتسوية ديون أخرى.
النقاط الرئيسية
- يمكن استخدام تحويل العائدات لإعادة توجيه الأموال من خط ائتمان إلى طرف ثالث.
- يجب أن تتم الموافقة على تحويل العائدات من قبل المؤسسة المالية التي منحت خط الائتمان، وذلك بعد تقديم طلب واستيفاء أي التزامات من قبل المستفيد الأصلي.
- إحدى فوائد هذا النوع من المعاملات هي القدرة على إعادة توجيه جزء فقط من العائدات، وفي هذه الحالة يمكن لكل من المستفيد الأصلي والطرف الثالث الوصول إلى نفس خطاب الاعتماد.
- أحد عيوب هذا النوع من المعاملات هو أن المستفيد الأصلي لا يزال مسؤولاً عن الوفاء بجميع المتطلبات بموجب الاعتماد المستندي، حتى عندما يتم تحويل الأموال إلى الطرف الثالث.
- يُستخدم هذا النوع من المعاملات في عدد من الظروف، مثل عند دفع الموردين أو البائعين، أو عند تسوية الديون المستحقة.
فهم عملية تحويل العائدات
خطاب الاعتماد هو خطاب من بنك يضمن أن دفعة المشتري للبائع ستُستلم في الوقت المحدد وبالمبلغ الصحيح. في حالة عدم قدرة المشتري على الدفع مقابل الشراء، سيكون البنك ملزمًا بتغطية المبلغ الكامل أو المتبقي من الشراء. يمكن للمستفيد الأصلي، وهو الطرف المسمى الذي يحق له استلام العائدات من خطاب الاعتماد، أن يختار تسليمها لطرف ثالث بدلاً من ذلك، من خلال "تحويل العائدات".
نظرًا لطبيعة التعاملات الدولية، بما في ذلك عوامل مثل المسافة، واختلاف القوانين في كل بلد، وصعوبة معرفة كل طرف بشكل شخصي، أصبح استخدام خطابات الاعتماد جانبًا مهمًا جدًا في التجارة الدولية.
من أجل معالجة تحويل العائدات، يجب على المستفيد الأصلي من خطاب الاعتماد تقديم طلب إلى البنك أو المؤسسة المالية التي أصدرت خطاب الاعتماد لطلب تحويل الأموال إلى فرد أو شركة أخرى. يجب أن تتم الموافقة على تحويل العائدات من قبل المؤسسة المالية بمجرد تقديمه، وذلك بعد استيفاء أي متطلبات منصوص عليها في خطاب الاعتماد.
إذا لم يلتزم المستفيد الأصلي بالالتزامات الموضحة في خطاب الاعتماد، فلن يتم أي تحويل. بمجرد الموافقة، سيقوم البنك أو الكيان الآخر بإطلاق الأموال للطرف الثالث المحدد ليتم استخدامها حسب الرغبة.
مزايا وعيوب تحويل العائدات
الفائدة الرئيسية من تحويل العائدات هي أن المستفيد الأصلي لديه القدرة على تحويل كل أو جزء من الاعتماد المستندي إلى طرف ثالث. سيحتفظ المستفيد الأصلي بالوصول إلى أي جزء من العائدات التي لم يتم تحويلها إلى الطرف الثالث. يتيح ذلك لكلا الكيانين استخدام نفس الاعتماد المستندي عند الضرورة.
يجب موازنة هذه الفائدة مقابل العيب المحتمل لهذا النوع من المعاملات. عندما يحدث تحويل العائدات، لا تتعاقد المؤسسة المالية مباشرة مع المستفيد الثالث. إنها تعمل فقط كوكيل في توفير الأموال للطرف الثالث. لا يزال المستفيد الأصلي مسؤولاً عن إتمام جميع المتطلبات بموجب خطاب الاعتماد.
مثال على تحويل العائدات
افترض أن العميل XYZ في البرازيل يقوم بشراء أدوات من الشركة المصنعة ABC في الولايات المتحدة. من أجل إتمام الصفقة، تتطلب الشركة المصنعة ABC أن يحصل العميل XYZ على خطاب اعتماد من بنك لتقليل المخاطر التي قد تنشأ في حال عدم دفع XYZ للشركة ABC مقابل الأدوات بعد شحنها خارج البلاد.
في هذه المرحلة، يمكن لمصنع ABC أن يطلب إعادة توجيه جزء من هذه الأموال إلى مورد DEF، الذي لا يزال ABC مدينًا له بالمال مقابل الأجزاء المستخدمة في تصنيع الأدوات. حتى وإن تم إعادة توجيه جزء من الأموال إلى مورد DEF، لا يزال على مصنع ABC الوفاء بالتزاماته بموجب خطاب الاعتماد، مثل شحن الأدوات إلى XYZ.