تعريف
يحدث "Bracket creep" خلال فترات التضخم وينقل الأفراد أو الأزواج إلى فئات ضريبية أعلى على الدخل.
ما هو زحف الشرائح الضريبية؟
يحدث "التسلل الضريبي" عندما تدفع التضخم الأفراد إلى فئات ضريبية أعلى. والنتيجة هي زيادة في ضرائب الدخل دون زيادة في القوة الشرائية الحقيقية. يساعد مؤشر أسعار المستهلك (CPI) في قياس التضخم باستخدام متوسط زيادة الأسعار لسلة مختارة من السلع والخدمات على مدار عام واحد.
النقاط الرئيسية
- التضخم يقلل من القوة الشرائية للنقود.
- مع زيادة الرواتب خلال فترة التضخم، ترتفع أسعار السلع.
- يساعد مؤشر أسعار المستهلك (CPI) في قياس التضخم من خلال متوسط زيادة الأسعار لسلة مختارة من السلع والخدمات على مدار عام واحد.
الضرائب
يمكن أن يحدث "التسلل الضريبي" إذا نما الاقتصاد بشكل عام دون أن يشهد دافعو الضرائب زيادات كبيرة في دخلهم. تكون ضرائبهم أعلى على الرغم من أنهم لم يروا أي تحسن حقيقي في الدخل. يمكن أن يخلق هذا عبئًا ماليًا على الاقتصاد حيث ينفق دافعو الضرائب المزيد على الضرائب دون أن يحصلوا على أي فوائد من راتب أعلى.
قد تشهد الرواتب زيادات اسمية حيث لا يظهر أي تغيير حقيقي في الأجر الصافي. إذا لم يقم مصلحة الإيرادات الداخلية بتعديل الشرائح الضريبية، فإن ذلك يجبر دافعي الضرائب على دفع معدلات ضريبية أعلى. يؤدي زحف الشرائح الضريبية إلى زيادة الضرائب على الأفراد دون أي تشريع.
شرائح الضرائب لعام 2025
معدل الضريبة
السنة الضريبية 2025 الأفراد العازبون
السنة الضريبية 2025 متزوج ويقدّم إقرارًا مشتركًا
١٠٪
11,925 دولار أو أقل
23,850 دولار أو أقل
١٢٪
١١,٩٢٦ دولار - ٤٨,٤٧٥ دولار
٢٣,٨٥٠ دولار - ٩٦,٩٥٠ دولار
٢٢٪
٤٨,٤٧٦ دولار - ١٠٣,٣٥٠ دولار
٩٦,٩٥١ دولار - ٢٠٦,٧٠٠ دولار
٢٤٪
١٠٣,٣٥١ دولار - ١٩٧,٣٠٠ دولار
206,701 دولار - 394,600 دولار
٣٢٪
١٩٧,٣٠١ دولار - ٢٥٠,٥٢٥ دولار
٣٩٤٬٦٠١ دولار - ٥٠١٬٠٥٠ دولار
٣٥٪
٢٥٠٬٥٢٦ دولار - ٦٢٦٬٣٥٠ دولار
٥٠١,٠٥١ دولار - ٧٥١,٦٠٠ دولار
٣٧٪
٦٢٦٬٣٥١ +
٧٥١٬٦٠١ +
المصدر: دائرة الإيرادات الداخلية
القوة الشرائية
بعض النفقات، مثل الإيجار، تكون متغيرة وعرضة للزيادة بشكل أسرع من الدخل خلال فترات التضخم. وفقًا لمكتب الإحصاء الأمريكي، زادت التكلفة الإجمالية المتوسطة الحقيقية للإيجار بالإضافة إلى المرافق، بعد تعديلها للتضخم، بنسبة 3.8% أسرع من قيم المنازل في عام 2023. كان معدل التضخم في الولايات المتحدة 4.1% في عام 2023.
وفقًا لوزارة الخزانة الأمريكية، كان بإمكان العامل الأمريكي المتوسط تحمل تكلفة نفس السلع والخدمات في عام 2023 كما في عام 2019. شهدت الأسر تحسنًا في القوة الشرائية بعد فترات التضخم المرتفعة من عام 2020 حتى عام 2022.
مؤشر أسعار المستهلك (CPI) وزحف الفئات الضريبية
عادةً ما يعتمد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) على مؤشر أسعار المستهلك لتعديلاته من خلال مقياس التعديلات باستخدام مؤشرات السنة الأساسية مقابل السنة الحالية. يمكن إجراء الحساب عن طريق ضرب القيمة الأساسية لمعامل الضريبة في مؤشر أسعار المستهلك الحالي، ثم قسمة ذلك على مؤشر أسعار المستهلك للسنة الأساسية.
قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل الفئات الضريبية، مثل قياس متوسط نمو الأجور لقياس التضخم. نظرًا لأن زحف الفئات الضريبية يؤثر على الثروة الشخصية، غالبًا ما يكون هناك نقاش حول تخفيضات الضرائب وكيفية إجراء التعديلات على الفئات الضريبية لتأخذ في الاعتبار الزيادات بشكل أفضل.
كل عام، تنشر مصلحة الضرائب الأمريكية الطرق التي قامت من خلالها بتعديل قانون الضرائب لمراعاة التضخم. بدءًا من عام 2019، تستند تعديلات التضخم الضريبي إلى قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017.
ما هو تعديل تكلفة المعيشة (COLA)؟
تعديل تكلفة المعيشة (COLA) هو زيادة تُجرى على فوائد الضمان الاجتماعي ودخل الضمان الإضافي (SSI) لمواجهة تأثيرات التضخم وارتفاع الأسعار.
كم عدد الشرائح الضريبية في الولايات المتحدة؟
هناك سبع شرائح ضريبية، تتراوح معدلاتها من 10% إلى 37%. تختلف الشرائح الضريبية بناءً على حالة المُقدِّم: أعزب، متزوج يقدم بشكل مشترك، متزوج يقدم بشكل منفصل، أو رب الأسرة.
ما هو التضخم؟
التضخم هو فقدان تدريجي للقوة الشرائية ينعكس في ارتفاع واسع في أسعار السلع والخدمات مع مرور الوقت. يمكن مقارنة التضخم مع الانكماش، الذي يحدث عندما تنخفض الأسعار وتزداد القوة الشرائية.
الخلاصة
يحدث تسلل الشرائح الضريبية عندما تدفع التضخم الأفراد إلى شرائح ضريبية أعلى. يساعد مؤشر أسعار المستهلك في قياس التضخم باستخدام متوسط زيادة الأسعار لسلة مختارة من السلع والخدمات على مدار عام واحد.