ما هو حساب الضمان للمبيعات بالجملة؟
البيع بالجملة عبر حساب الضمان هو ترتيب يتم فيه وضع عائدات بيع شركة أو مخزونها في حساب خاص، حيث يُمنع البائع من الوصول إليه، لضمان حصول أي دائنين غير مضمونين على مستحقاتهم المالية.
عادةً ما يُستخدم هذا الاتفاق عندما تواجه الشركة صعوبات، حيث يقلل من خطر استيلاء البائع على عائدات البيع، لضمان توجيه الأموال بشكل مسؤول نحو سداد الديون أو الضرائب المستحقة.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر حساب الضمان للمبيعات بالجملة اتفاقية مالية يتم بموجبها الاحتفاظ بإيرادات الشركة و/أو مخزوناتها في حساب ضمان حتى يتم تسوية مطالبات الدائنين.
- يتم تحويل الأموال أو الأصول المحتفظ بها في حساب الضمان مؤقتًا إلى طرف ثالث، وعادةً ما يكون ذلك نيابةً عن المشتري والبائع لتسهيل عملية المعاملة.
- يمكن أن تستخدم شركة تواجه صعوبات مثل هذا الاتفاق لتجنب التخلف عن السداد أو حدث ائتماني آخر.
- قد يقوم الدائنون بتنظيم حساب ضمان للمبيعات بالجملة لتأمين الديون غير المضمونة المستحقة لهم.
فهم حساب الضمان لمبيعات الجملة
"في الضمان" هو نوع من الحسابات القانونية التي تحتفظ بالعناصر، والتي لا يمكن الإفراج عنها حتى يتم استيفاء شروط محددة مسبقًا. عادةً ما يتم الاحتفاظ بالعناصر في الضمان حتى يتم الانتهاء من العملية المتعلقة بالمعاملة المالية.
عندما تواجه الشركة صعوبات مالية، قد تلجأ إلى توليد الأموال من خلال تقليص حجم أعمالها، أو عن طريق بيع أجزاء من مخزونها و/أو أصولها التجارية. لضمان عدم إهدار العائدات من هذه الأحداث المتعلقة بـ السيولة على قرارات تجارية غير حكيمة أو غير مربحة، يقوم وكيل حساب الضمان للمبيعات بالجملة بحفظ الأموال حتى يتم استكمال نقل الأصول، قبل تحويل الأموال إلى الأطراف النهائية المناسبة. سيتم الاحتفاظ بالأصول والنقد ذات الصلة في حساب الضمان حتى يتم استيفاء جميع الشروط المحددة، الموضحة في اتفاقية حساب الضمان للمبيعات بالجملة، ويمكن أن يحدث نقل الملكية.
على الرغم من أن الرسوم لهذه الخدمة تُدفع تقليديًا بشكل مشترك من قبل كل من المشترين والبائعين، إلا أن وكيل الضمان قد يبتكر أي نموذج دفع، طالما أن كلا الطرفين يوافقان عليه.
توفر اتفاقيات الضمان الأمان من خلال تفويض أحد الأصول إلى وكيل ضمان لحفظه حتى يفي كل طرف بالتزاماته التعاقدية.
مثال على حساب الضمان للمبيعات بالجملة
لنفترض أن شركة XYZ قد شهدت عدة أرباع من تراجع الإيرادات بسبب تراجع مبيعات المنتجات القديمة. لتعويض هذا الخسارة، قامت الشركة بشكل روتيني باقتراض مبالغ كبيرة من المال. ونتيجة لذلك، أصبحت الشركة غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها، لأن التزاماتها تفوق بكثير أصولها. من أجل البقاء على قيد الحياة، قامت الشركة ببيع جزء من عملياتها إلى شركة أخرى.
في ظل هذه الظروف، قد يقوم الدائنون غير المضمونين لشركة XYZ بترتيب اتفاقية حساب ضمان للمبيعات بالجملة مع الشركة، كإجراء وقائي يمنحهم الثقة بأنهم سيكونون أول من يحصل على أي أموال تُجنى من تلك المبيعات.
إذا تمكنت شركة XYZ من التعافي من وضعها المالي بطريقة ما، يمكن إنهاء اتفاقية الضمان عند رضا واعتماد دائنيها. ومع ذلك، إذا فشلت شركة XYZ، سيتم تحويل الأموال والأصول المحتفظ بها في الضمان إلى الدائنين.