ما هو نظام تصنيف CAMELS؟
نظام CAMELS هو نظام تصنيف دولي معترف به تستخدمه السلطات الإشرافية على البنوك لتقييم المؤسسات المالية وفقًا لستة عوامل يمثلها الاختصار: كفاية رأس المال، جودة الأصول، الإدارة، الأرباح، السيولة، والحساسية.
تقوم السلطات الإشرافية بتعيين درجة لكل بنك على مقياس لكل عامل. يُعتبر التقييم بدرجة 1 هو الأفضل، بينما يُعتبر التقييم بدرجة 5 هو الأسوأ.
النقاط الرئيسية
- CAMELS هو نظام تصنيف دولي يستخدمه السلطات التنظيمية المصرفية لتقييم المؤسسات المالية.
- يقوم نظام CAMELS بتقييم ستة عوامل: كفاية رأس المال، جودة الأصول، الإدارة، الأرباح، السيولة، والحساسية.
- يُعتبر التصنيف 1 هو الأفضل، بينما يُعتبر التصنيف 5 هو الأسوأ.
- كفاية رأس المال هي مقياس لقدرة البنك على مواصلة العمليات في حال عدم سداد المدينين لقروضهم.
- جودة الأصول هي تقييم لمخاطر البنك بناءً على محفظته الاستثمارية ومحفظة القروض والأصول الأخرى.
كيف يعمل نظام تصنيف CAMELS
يتم تعيين تقييمات CAMELS المركبة والمكونة من 1 إلى 5، حيث يشير الرقم 1 إلى الأداء الأقوى والرقم 5 إلى الأداء الأضعف.
يمكن استخدام النظام لتحديد البنوك الضعيفة والتي تشكل خطرًا بسهولة أكبر، بحيث يمكن لتلك البنوك حل مشكلاتها. لذا، تُعتبر البنوك التي تحصل على متوسط تقييم أقل من 2 مؤسسات ذات جودة أعلى، بينما تُعتبر تلك التي تحصل على تقييمات أكبر من 3 مؤسسات غير مرضية. إذا حصل البنك على تقييم أعلى، فمن المرجح أن يخضع لمزيد من الفحوصات.
الاختصار CAMELS يمثل العوامل التالية التي يستخدمها الفاحصون لتقييم المؤسسات المالية: كفاية رأس المال، جودة الأصول، الإدارة، الأرباح، السيولة، والحساسية. دعونا نلقي نظرة على كل عامل بمزيد من التفصيل.
مكونات نظام تصنيف CAMELS
كفاية رأس المال
يقوم الممتحنون بتقييم كفاية رأس المال للمؤسسات من خلال تحليل اتجاهات رأس المال. كما يتحقق الممتحنون من امتثال المؤسسات للوائح المتعلقة بمتطلبات صافي القيمة المستندة إلى المخاطر.
للحصول على تصنيف مرتفع لكفاية رأس المال، يجب على المؤسسات أيضًا الامتثال لقواعد وممارسات الفائدة والأرباح. تشمل العوامل الأخرى التي تدخل في تصنيف وتقييم كفاية رأس المال للمؤسسة خطط النمو، والبيئة الاقتصادية، والقدرة على التحكم في المخاطر، وتركيزات القروض والاستثمارات.
جودة الأصول
جودة الأصول تغطي جودة القروض المؤسسية، والتي تعكس أرباح المؤسسة. يتضمن تقييم جودة الأصول تصنيف عوامل مخاطر الاستثمار التي قد يواجهها البنك وموازنة تلك العوامل مقابل أرباح رأس مال البنك.
هذا يوضح استقرار البنك عند مواجهة مخاطر معينة. يقوم الفاحصون أيضًا بفحص كيفية تأثر الشركات بالقيمة السوقية العادلة للاستثمارات عند مقارنتها بالقيمة الدفترية لاستثمارات البنك. وأخيرًا، تنعكس جودة الأصول من خلال كفاءة سياسات وممارسات الاستثمار للمؤسسة.
إدارة
تقييم الإدارة يحدد ما إذا كانت المؤسسة قادرة على الاستجابة بشكل مناسب للضغوط المالية.
يُعكس تصنيف هذا المكون من خلال قدرة الإدارة على تحديد وقياس ومراقبة والتحكم في المخاطر في الأنشطة اليومية للمؤسسة. ويشمل ذلك قدرة الإدارة على ضمان التشغيل الآمن للمؤسسة أثناء الامتثال للوائح الداخلية والخارجية الضرورية والمطبقة.
الأرباح
قدرة البنك على تحقيق الأرباح لدعم أنشطته، والتوسع، والبقاء في المنافسة هي عامل رئيسي في تقييم استمرارية بقائه.
يقوم الفاحصون بتحديد ذلك من خلال تقييم أرباح البنك، ونمو الأرباح، والاستقرار، ومخصصات التقييم، وهوامش الربح الصافية، ومستوى صافي القيمة، وجودة الأصول الحالية للبنك. يحقق البنك الأرباح من خلال الأصول التي تدر الفائدة مثل القروض، ومن مصادر غير الفائدة مثل الرسوم.
السيولة
لتقييم السيولة في البنك، ينظر الفاحصون إلى حساسية مخاطر سعر الفائدة، وتوافر الأصول التي يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد، والاعتماد على الموارد المالية المتقلبة قصيرة الأجل، والكفاءة التقنية في إدارة الأصول والخصوم.
الحساسية
تغطي الحساسية كيفية تأثير التعرض لمخاطر معينة على المؤسسات. يقوم الفاحصون بتقييم حساسية المؤسسة تجاه مخاطر السوق من خلال مراقبة إدارة تركيزات الائتمان. بهذه الطريقة، يتمكن الفاحصون من رؤية كيف يؤثر الإقراض لقطاعات صناعية معينة على المؤسسة.
تشمل هذه القروض الإقراض الزراعي، والإقراض الطبي، وإقراض بطاقات الائتمان، والإقراض في قطاع الطاقة. كما يتم تضمين التعرض للعملات الأجنبية، السلع، الأسهم، والمشتقات في تقييم حساسية الشركة للمخاطر السوقية.
هل تنطبق تقييمات CAMELS على الاتحادات الائتمانية؟
تُطبق تقييمات CAMELS على المؤسسات المالية، والتي تشمل اتحادات الائتمان وكذلك البنوك. يدعم الإدارة الوطنية لاتحادات الائتمان (NCUA) نظام تقييم CAMELS ويوفر التدريب للموظفين على تقييم المكونات الستة.
لماذا تتضمن تقييمات CAMELS الأرباح؟
أرباح البنك، التي تنتج عن الدخل من الأصول التي تدر الفائدة مثل القروض ومصادر الدخل الأخرى غير الفائدة مثل الرسوم، تساعد البنك أو المؤسسة المالية على بناء رأس المال والحفاظ على العمليات. كما تتيح الأرباح للبنوك دفع توزيعات الأرباح للمساهمين.
ماذا يحدث إذا لم يكن البنك سائلًا؟
إذا لم يكن لدى البنك سيولة كافية، فقد لا يتمكن من تلبية الطلب على القروض والالتزامات في نفس الوقت. تحتاج البنوك إلى امتلاك أصول كافية يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد للحفاظ على سيولة كافية. في بعض الحالات، قد يواجه البنك الذي لا يمتلك سيولة كافية حالات تخلف عن السداد وحتى الإفلاس.
الخلاصة
نظام تصنيف CAMELS هو نظام مفيد لتصنيف البنوك ويستخدم على المستوى الدولي. يعتمد على ستة عوامل: كفاية رأس المال، جودة الأصول، الإدارة، الأرباح، السيولة، والحساسية. يساعد هذا النظام في تحديد البنوك الأضعف والتي قد تكون مشكلة.