ما هي خطط التدفق النقدي؟
خطط التدفق النقدي في التأمين هي خطط تسمح لحاملي الوثائق باستخدام تدفقهم النقدي الخاص لتمويل أقساط التأمين الخاصة بهم. ومع ذلك، يمكن أن ينطبق مصطلح "التدفق النقدي" على العديد من الأنشطة المالية الأخرى. بشكل عام، تتعلق خطط التدفق النقدي بالوثائق التي تضعها الشركة لتتبع التدفق النقدي، سواء التدفقات النقدية الداخلة أو الخارجة، على مدى فترة زمنية. بهذا المعنى، يمكن أن تشير خطط التدفق النقدي أيضًا إلى تقييم شركة التأمين لتدفقها النقدي، ومصادر دخلها، ونفقاتها. جزء من هذه الخطة سيشمل كيفية تنسيق دفع أقساط التأمين ودفع المطالبات.
النقاط الرئيسية
- يمكن النظر إلى خطة التدفق النقدي في سياق التأمين أو في سياق عام.
- في سياق التأمين، تتيح خطة التدفق النقدي للكيان دفع أقساطه على فترات صغيرة بناءً على التدفق النقدي الوارد.
- خطط التدفق النقدي للتأمين تفيد كل من حامل الوثيقة وشركة التأمين بناءً على القدرة المتزايدة لحامل الوثيقة على القيام بالمدفوعات.
- بشكل عام، يتيح خطة التدفق النقدي للشركة تخطيط النقد الداخل والخارج لضمان قدرتها على تغطية النفقات.
- تشمل أنشطة التدفق النقدي الأنشطة التشغيلية، والأنشطة الاستثمارية، والأنشطة التمويلية.
كيف تعمل خطط التدفق النقدي
يمكن لخطط التدفق النقدي أن توفر التمويل لكل من حاملي الوثائق وشركات التأمين من خلال مساعدتهم على تحقيق استخدام أفضل للنقد المتاح لديهم. يمكن لحاملي الوثائق كسب المزيد من الفوائد على الاحتياطيات النقدية، ويمكن حتى توليد التدفق النقدي من الوثيقة نفسها، كما يحدث عادة مع وثائق التأمين على الحياة التي تحتوي على مكونات استثمارية. قد تحصل شركات التأمين على المدفوعات على أقساط، ولكن قد يرتفع معدل التحصيل لديها لأن الدفعات الصغيرة المنتظمة تكون أكثر قابلية للتحمل.
خارج نطاق التأمين، يُعتبر خطة التدفق النقدي وسيلة تستطيع من خلالها الشركة التخطيط وإدارة فقدان وكسب النقد لضمان قدرتها على دفع النفقات المتعلقة بالأعمال عند حدوثها. يُعتبر الإدارة الجيدة للتدفق النقدي مفتاحًا لضمان سير أي عمل بسلاسة. من خلال مطابقة دفع النفقات مع النقد المتوقع دخوله، يمكنهم استخدام رأس المال العامل بكفاءة أكبر عن طريق تأخير المدفوعات لأطول فترة ممكنة. يمكن لخطط التدفق النقدي أن تساعد الشركة في كسب الفائدة على الاحتياطيات النقدية، والحفاظ على وسادة سيولة للنفقات غير المتوقعة. كما يمكنها أن تشير إلى ما إذا كان التدفق النقدي التشغيلي كافيًا للقيام بالنفقات الرأسمالية، أو ما إذا كان هناك حاجة لجمع المزيد من رأس المال.
اعتبارات خاصة
أنواع أنشطة التدفق النقدي التي يتم أخذها في الاعتبار في خطة التدفق النقدي هي كما يلي: الأنشطة التشغيلية، الأنشطة الاستثمارية، والأنشطة التمويلية. يمكن أن تشمل الأنشطة التشغيلية النقد الناتج عن بيع السلع أو شراء البضائع. تشمل الأنشطة الاستثمارية الاستثمارات طويلة الأجل، الممتلكات والمعدات، وأصل القروض المقدمة للكيانات الأخرى. الأنشطة التمويلية تعتبر أنشطة نقدية تتعلق بالالتزامات غير المتداولة وحقوق الملكية، مثل المبلغ الأساسي للديون طويلة الأجل، مبيعات وشراء الأسهم، ومدفوعات الأرباح.
خطة تدفق نقدي قوية هي أفضل طريقة لتجنب مشاكل التدفق النقدي، والتي غالبًا ما تكون السبب وراء الانهيار المبكر للشركات الواعدة.
مثال على خطة التدفق النقدي
افترض أن الشركة Z هي شركة ناشئة تعمل في إنتاج تطبيقات الويب والهاتف. تتوقع الشركة Z أنها ستبيع 40 تطبيقًا شهريًا بسعر 5,000 دولار لكل منها، وأنها ستدفع نفقات نقدية تصل إلى حوالي 50,000 دولار في بعض الأشهر، وحوالي 100,000 دولار في أشهر أخرى. كما تتوقع الشركة Z أنها ستحتاج إلى شراء معدات بقيمة 75,000 دولار في ديسمبر.
ستبدأ شركة Z عملية صياغة خطة تدفق نقدي لضمان قدرتها على تلبية المتطلبات المالية لهذه النفقات المتعلقة بالأعمال عند حدوثها. بدون خطة تدفق نقدي قوية، تواجه شركة Z خطر عدم القدرة على تلبية هذه المتطلبات المالية وقد تضطر إما إلى جمع رأس المال بسرعة - وهي عملية غالبًا ما تكون مكلفة - أو تسريح الموظفين، أو حتى وقف عمليات الشركة.