ما هو مخطط الأرصدة التعويضية؟
خطة الأرصدة التعويضية هي نوع من بوليصة التأمين التي تسمح للشركة المؤمن عليها بسحب جزء من الأقساط المدفوعة للبوليصة. يتم إيداع المبلغ المتاح للسحب في حساب بنكي منفصل. يمكن للمؤمن عليه الوصول إلى الحساب كمصدر لـ رأس المال العامل.
قد يشير مصطلح الرصيد التعويضي أيضًا إلى الحد الأدنى من الودائع البنكية التي توافق الشركة على الاحتفاظ بها كشرط للحصول على معدل فائدة مفضل على القرض.
النقاط الرئيسية
- خطة الأرصدة التعويضية هي بوليصة تأمين تجارية تتيح لحامل البوليصة سحب جزء من الأقساط المدفوعة.
- يتم إيداع هذه أقساط التأمين بشكل منفصل ويمكن لحامل الوثيقة الوصول إلى الحساب عند الحاجة.
- هذه إحدى الطرق العديدة التي يمكن للشركة من خلالها الوصول إلى النقد الذي تم تخصيصه لفترات الركود.
- البدائل تشمل خط ائتمان متجدد أو قرض موسمي.
فهم خطة الأرصدة التعويضية
خطط الأرصدة التعويضية هي بديل لسياسات التأمين التجاري التقليدية، التي تحتوي على قسط يغطي فقط تكلفة التأمين.
عندما تشتري شركة خطة أرصدة تعويضية من شركة تأمين، تقوم شركة التأمين بخصم تكاليفها، بما في ذلك رسوم الخدمة والضرائب والمصاريف الإدارية وأرباح شركة التأمين. يتم إيداع المبلغ المتبقي في حساب بنكي لاستخدام الشركة المؤمن عليها.
تحصل الشركة على مصدر تمويل منخفض التكلفة للمساعدة في استمرار عملياتها.
مزايا خطة الأرصدة التعويضية
تواجه معظم الشركات تقلبات موسمية في الإيرادات التي تحققها والنفقات التي تدفعها. تحتاج هذه الشركات إلى توفر السيولة النقدية لتجاوز الفترات الجافة، وعادة ما تحصل عليها من خلال الحصول على خط ائتمان أو الحفاظ على حساب توفير أو كليهما.
خطة الأرصدة التعويضية تعمل بشكل أساسي كحساب توفير يتم تمويله من خلال بوليصة التأمين للشركة.
قد تجد بعض الشركات أنها تستطيع الحصول على مصدر تمويل أرخص من خلال بوليصة تأمين مقارنة بما يمكنها الحصول عليه من خلال خط ائتمان بنكي أو قرض.
العيوب والبدائل لخطط الأرصدة التعويضية
بشكل عام، لا تحقق الأعمال التجارية فائدة تُذكر أو لا تحقق أي فائدة على الأموال المودعة في حساب من قبل شركة التأمين. هناك بدائل يجب أخذها في الاعتبار.
- يمكن للشركة فتح حساب بنكي بشكل مستقل يقدم فائدة أعلى على ودائعها.
- قد تقوم بترتيب خط ائتمان متجدد في أحد البنوك، مما يوفر لها مصدرًا ثابتًا لرأس المال العامل يمكن سداده بسرعة من الإيصالات لتجنب رسوم الفائدة المفرطة.