رأس المال الأساسي: ما هو، كيف يعمل، مثال

ما هو رأس المال الأساسي؟

يشير رأس المال الأساسي إلى الحد الأدنى من رأس المال الذي يجب أن يحتفظ به البنك الادخاري، مثل بنك الادخار أو شركة الادخار والقروض، للامتثال للوائح بنك القروض العقارية الفيدرالي (FHLB). تم تطوير هذا المقياس كإجراء وقائي لحماية المستهلكين من الخسائر غير المتوقعة.

النقاط الرئيسية

• رأس المال الأساسي هو الحد الأدنى من رأس المال الذي يجب أن تحافظ عليه بنوك الادخار للامتثال للوائح بنك القروض العقارية الفيدرالي.
• بالاقتران مع الأصول المرجحة بالمخاطر، يتم استخدام رأس المال الأساسي لتحديد نسب الشريحة الأولى من رأس المال المشترك (CET1) التي يعتمد عليها المنظمون لتحديد متطلبات رأس المال للبنك.
• أصبحت متطلبات رأس المال الأساسي من الفئة الأولى (CET1) أكثر صرامة منذ الأزمة المالية لعام 2008.

تتطلب لوائح بنك القروض الفيدرالي أن يكون لدى البنوك رأس مال أساسي يمثل حدًا أدنى قدره 6% من الأصول الإجمالية المرجحة بالمخاطر للبنك، والتي قد تشمل رأس المال السهمي (الأسهم العادية) والاحتياطيات المعلنة (الأصول المحتفظ بها). تم إنشاء هذا لضمان حماية المستهلكين عند إنشاء الحسابات المالية، حيث يشكل رأس المال الأساسي جزءًا كبيرًا من رأس المال من الفئة الأولى، والذي يعتبره المنظمون مقياسًا لقوة البنك المالية.

يشير رأس المال من الفئة الأولى إلى نسبة رأس المال الأساسي للبنك إلى إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر (إجمالي الأصول، مرجحة بمخاطر الائتمان) التي يمتلكها البنك. يتم تعريف الأصول المرجحة بالمخاطر من قبل لجنة بازل للرقابة المصرفية، وهي سلطة إشرافية مصرفية أنشأها محافظو البنوك المركزية من أكثر من اثنتي عشرة دولة.

تُعتبر البنوك أقل عرضة للفشل إذا كان لديها المزيد من رأس المال الأساسي وعدد أقل من الأصول المرجحة بالمخاطر. من ناحية أخرى، يعتبر المنظمون أن البنوك معرضة للفشل إذا كان العكس صحيحًا.

مثال المستوى 1

لفهم كيفية عمل نسب الشريحة الأولى بشكل أفضل، دعونا نأخذ السيناريو التالي. لنفترض أن بنك "فريندلي"، الذي يمتلك 3 دولارات من الأصول الرأسمالية، يقرض 20 دولارًا لأحد العملاء. بافتراض أن هذا القرض، الذي يُدرج الآن كأصل بقيمة 20 دولارًا في الميزانية العمومية للبنك، لديه وزن مخاطر بنسبة 80%. في هذه الحالة، يحمل بنك "فريندلي" أصولًا مرجحة بالمخاطر بقيمة 16 دولارًا (20 دولارًا × 80%). وبالنظر إلى رأس المال الأصلي البالغ 3 دولارات، يتم حساب نسبة الشريحة الأولى لبنك "فريندلي" لتكون 3 دولارات / 16 دولارًا أو 19%.

وفقًا لأحدث الأرقام، تم تحديد نسبة رأس المال من الفئة الأولى عند 6%. لذلك، سيكون بنك فريندلي حاليًا متوافقًا مع لوائح السلطات المصرفية الحالية.

فهم رأس المال الأساسي

عقب الأزمة المالية لعام 2008، بدأ المنظمون في زيادة تركيزهم على رأس المال من الفئة الأولى للبنوك، والذي لا يتكون فقط من رأس المال الأساسي بل قد يشمل أيضًا الأسهم الممتازة غير القابلة للاسترداد وغير التراكمية. هذا أكثر صرامة من نسب رأس المال التقليدية، التي يمكن أن تشمل أيضًا رأس المال من الفئة الثانية ورأس المال ذو الجودة الأقل. من المتوقع أن تلتزم المؤسسات المالية بنسب رأس المال من الفئة الأولى كما هو محدد في لوائح بازل III، التي صدرت لتحسين تنظيم البنوك والإشراف عليها مع تقليل إمكانية حدوث أزمة مالية مستقبلية.

تم تحديد زيادة متطلبات نسبة رأس المال بشكل أساسي بسبب استنفاد رأس المال بكميات كبيرة في المؤسسات المالية الكبرى في الولايات المتحدة. وفقًا للدراسات، تعرضت اثنتا عشرة مؤسسة لتآكل في نسبة رأس المال تجاوز 300 نقطة أساس، بينما تعرضت ثماني مؤسسات لتآكل في نسبة رأس المال تجاوز 450 نقطة أساس.

لضمان أن تتوافق متطلبات رأس المال الخاصة بهم مع متطلبات بازل III، قامت البنوك باتخاذ عدد من الإجراءات، بما في ذلك التخلص من الأصول غير المنتجة والمخاطرة وتقليص عدد الموظفين. علاوة على ذلك، قامت بعض المؤسسات المالية أيضًا بالاندماج مع كيانات ذات رأس مال جيد في جهد استراتيجي لتعزيز رأس مالها. تؤدي مثل هذه الاندماجات إلى تقليل الأصول المرجحة بالمخاطر وزيادة توفر رأس المال الأساسي للطرفين البنكيين المعنيين.