ما هي مزايا الضمان الاجتماعي؟
تعتبر مزايا الضمان الاجتماعي مدفوعات تُقدّم للبالغين المتقاعدين المؤهلين والأشخاص ذوي الإعاقة، وكذلك لأزواجهم وأطفالهم والناجين منهم. يُعرف الضمان الاجتماعي رسميًا باسم برنامج التأمين ضد الشيخوخة والناجين والعجز (OASDI) في الولايات المتحدة، وهو برنامج شامل للمزايا الفيدرالية مصمم لتوفير دخل بديل جزئي للبالغين المتقاعدين وأزواجهم، ولأولئك الذين توفي زوجهم أو الزوج المؤهل السابق، وللأشخاص ذوي الإعاقة. ويدعم أيضًا، تحت شروط محددة، أطفال المستفيدين.
النقاط الرئيسية
- توفر مزايا الضمان الاجتماعي دخلًا جزئيًا بديلاً للبالغين المتقاعدين المؤهلين والأفراد ذوي الإعاقة، وكذلك لأزواجهم وأطفالهم والناجين منهم.
- يجب على الفرد أن يساهم في برنامج الضمان الاجتماعي خلال سنوات عمله ويجمع 40 نقطة ليكون مؤهلاً للحصول على الفوائد.
- يعتمد مبلغ الفائدة الذي يتلقاه الشخص على تاريخ أرباحه، وسنة ميلاده، والعمر الذي يبدأ فيه بالمطالبة بالضمان الاجتماعي.
- الأزواج الذين لا يعملون أو لم يجمعوا العدد المطلوب من الاعتمادات يمكنهم الحصول على الفوائد بناءً على سجل عمل أزواجهم.
- قد تخضع الفوائد للضرائب بناءً على دخل الشخص وحالة تقديم الضرائب الخاصة به.
كيف تعمل مزايا الضمان الاجتماعي
وقع الرئيس فرانكلين روزفلت على قانون الضمان الاجتماعي الأصلي ليصبح قانونًا في عام 1935. يشمل القانون الحالي، بعد عدد من التعديلات، عدة برامج للتأمين الاجتماعي والرفاه الاجتماعي، بما في ذلك إصدار مزايا الضمان الاجتماعي. يتم تحديد المزايا وفقًا لمجموعة محددة من المعايير التي تصدرها إدارة الضمان الاجتماعي (SSA).
تُموّل ضرائب الرواتب بموجب قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA) أو قانون مساهمات العاملين لحسابهم الخاص (SECA) (للعاملين لحسابهم الخاص) الضمان الاجتماعي وجميع فوائده.
تقوم دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بجمع الودائع الضريبية وتكليفها رسميًا إلى صندوق الضمان الاجتماعي، والذي يتكون في الواقع من صندوقين منفصلين: صندوق تأمين الشيخوخة والورثة (OASI) وصندوق تأمين العجز.
كيف يمكنك التأهل للحصول على مزايا الضمان الاجتماعي؟
تستحق الحصول على مزايا الضمان الاجتماعي للشيخوخة (أو التقاعد) من خلال المساهمة في البرنامج خلال سنوات عملك. يعتمد التأمين الكامل على تجميع 40 ربع سنة أو "أرصدة" من الأجور المغطاة، ويمكن للعامل كسب ما يصل إلى أربعة أرصدة في السنة. يتم منح رصيد واحد لكل 1,730 دولار من الأرباح لعام 2024 (و1,810 دولار لعام 2025)، وهو مبلغ يتم تعديله سنويًا لمواكبة التضخم.
يحدد سقف ضريبة الرواتب الحد الأقصى للدخل المكتسب الذي يخضع لضريبة الرواتب الخاصة بالضمان الاجتماعي. سقف ضريبة الرواتب في عام 2024 هو 168,600 دولار (ويرتفع إلى 176,100 دولار في عام 2025).
تقوم إدارة الضمان الاجتماعي (SSA) بتتبع أرباحك طوال مسيرتك المهنية، وتقوم بفهرسة إجمالي أرباح كل سنة، وتستخدم أعلى 35 سنة من حيث الأرباح لتحديد متوسط الأرباح الشهرية المفهرسة (AIME). بعد ذلك، يتم استخدام AIME الخاص بك للوصول إلى المبلغ الأساسي للتأمين (PIA)، وهو المبلغ الشهري الذي يمكنك البدء في جمعه عندما تصل إلى سن التقاعد الكامل.
بالنسبة للأفراد الذين ولدوا في عام 1938 أو بعده، فإن سن التقاعد الكامل يزيد تدريجياً من 65 حتى يصل إلى 67 لأولئك الذين ولدوا بعد عام 1959. يمكنك جمع مزايا التقاعد من الضمان الاجتماعي في سن 62، ولكن سيتم تقليل مبلغ المزايا لتعويض تلقيها في وقت مبكر، وعلى الأرجح لفترة زمنية أطول.
إذا انتظرت حتى تبلغ 70 عامًا بدلاً من 62 عامًا لجمع الفوائد، ستحصل على زيادة بنسبة 8% سنويًا، مما يعني أنك ستجمع 132% من متوسط الدخل الشهري الأساسي (PIA) لبقية حياتك. بمجرد بلوغك سن 70، تتوقف الزيادات.
في عام 2024، الحد الأقصى للدفعة الشهرية للضمان الاجتماعي للعمال المتقاعدين هو 3,822 دولارًا، ويرتفع إلى 4,018 دولارًا في عام 2025. يمكن لآلات حساب التقاعد الخاصة بإدارة الضمان الاجتماعي مساعدتك في تحديد سن التقاعد الكامل الخاص بك، وتقدير الإدارة لعمر حياتك المتوقع لحساب الفوائد، وتقديرات تقريبية لمزايا التقاعد الخاصة بك، وتوقعات فعلية لمزايا التقاعد بناءً على سجل عملك، والمزيد. سيحتاج البالغون المتقاعدون الذين لديهم أجور غير خاضعة للضرائب FICA أو SECA إلى مساعدة إضافية لأن القواعد لهؤلاء الأفراد أكثر تعقيدًا.
أنواع مزايا الضمان الاجتماعي
فوائد الزوج/الزوجة
الأزواج الذين لم يعملوا أو لم يكسبوا ما يكفي من الاعتمادات للتأهل للحصول على الضمان الاجتماعي بأنفسهم يمكنهم تلقي الفوائد بدءًا من سن 62 بناءً على سجل عمل أزواجهم. وبالمثل مع المطالبة بالمزايا على سجل الشخص الخاص، سيتم تخفيض مزايا الزوج إذا طالبوا بالمزايا قبل الوصول إلى سن التقاعد الكامل. أعلى فائدة يمكن أن يحصل عليها الزوج هي نصف الفائدة التي يستحقها زوجهم عند سن التقاعد الكامل.
فوائد الناجين
عندما يتوفى الزوج، يحق للزوج الباقي على قيد الحياة التقدم للحصول على منفعة الناجين في سن 60. سيتم تخفيض المنفعة إذا تقدموا قبل الوصول إلى سن التقاعد الكامل. يُسمح لهم بالتحول إلى منفعتهم الخاصة في أي وقت يرغبون فيه بدءًا من سن 62 وحتى سن 70 إذا كانت تلك المنفعة أعلى من منفعة الناجين.
الأشخاص الذين كانوا متزوجين لمدة 10 سنوات أو أكثر—والذين انفصلوا ولم يتزوجوا مرة أخرى—يحق لهم جمع منفعة الزوجية ومنفعة الناجي الزوجية. القواعد معقدة لذا يجب مراجعتها بعناية.
اعتبارات خاصة
إذا تجاوز دخل الفرد دافع الضرائب 25,000 دولار، أو إذا كان الزوجان المتزوجان يقدمان إقرارًا ضريبيًا مشتركًا بدخل يزيد عن 32,000 دولار، فسيتعين عليهما دفع ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهما.
يعتمد الجزء من الفوائد الذي يخضع للضرائب على مستوى الدخل، ولكن لا يدفع أحد ضرائب على أكثر من 85% من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بهم، بغض النظر عن الدخل. الفوائد التي يتم تلقيها بسبب الإعاقة تكون في معظم الحالات معفاة من الضرائب. إذا كان طفلك يتلقى فوائد تابعة أو فوائد الناجين، فإن هذا المال لا يُحسب ضمن دخلك الخاضع للضريبة.
ماذا يحدث لمزايا الضمان الاجتماعي غير المستخدمة؟
يتم الاحتفاظ بمزايا الضمان الاجتماعي غير المستخدمة في صناديق ائتمان الضمان الاجتماعي وتُستخدم لدفع الأفراد الذين يتلقون المدفوعات حاليًا. لا يمكن استرداد الأموال المساهمة في الضمان الاجتماعي ولا تُعاد المساهمات إذا توفي العامل المؤهل قبل جمع المزايا.
ما هي الولايات التي تفرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي؟
هناك 11 ولاية تفرض حاليًا ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي وهي: كولورادو، كونيتيكت، كانساس، مينيسوتا، مونتانا، نبراسكا، نيو مكسيكو، رود آيلاند، يوتا، فيرمونت، وويست فرجينيا.
ما هي النسبة المئوية من استحقاقات الضمان الاجتماعي التي تتلقاها الأرملة؟
يمكن للأرامل الحصول على ما يصل إلى 100% من مبلغ التأمين الأساسي (PIA) للزوج المتوفى. كما أن الأرامل من زوج مطلق (كانوا متزوجين لمدة لا تقل عن 10 سنوات) مؤهلات أيضًا للحصول على ما يصل إلى 100% من مبلغ التأمين الأساسي للزوج السابق، بشرط أنهن لم يتزوجن مرة أخرى.
متى يتم إعادة حساب مزايا الضمان الاجتماعي؟
يتم تقييم مزايا الضمان الاجتماعي كل عام. بمعنى أن إدارة الضمان الاجتماعي تراجع المزايا كل عام بناءً على دخل العام السابق. إذا كان العام الأخير هو أحد الأعوام التي حققت فيها أعلى دخل، يتم إعادة حساب المزايا لتعكس الزيادة المستحقة في المزايا، والتي تكون بأثر رجعي اعتبارًا من يناير من العام الذي يلي العام الذي كسبت فيه المال.
ما هي أنواع الدخل التي تقلل من استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك؟
إذا كنت أصغر من سن التقاعد الكامل، فإن بعض أنواع الدخل التي تساهم في الحد السنوي لأرباحك يمكن أن تقلل من مبلغ استحقاقك. يشمل هذا الدخل الأجور المدفوعة لك مقابل العمل والأرباح الصافية من العمل الحر. أما الدخل الذي لا يقلل من الاستحقاقات فيشمل الفوائد، والمعاشات السنوية، والأرباح الرأسمالية، وأرباح الاستثمارات، والمعاشات التقاعدية، والمزايا الحكومية الأخرى.
الخلاصة
تُعتبر مزايا الضمان الاجتماعي جزءًا من شبكة الأمان التي توفر الدعم للأمريكيين غير القادرين على العمل. يتفاعل معظم الأمريكيين مع النظام عند بلوغهم سن التقاعد، ولكن الضمان الاجتماعي يوفر أيضًا للأشخاص ذوي الإعاقة. تختلف مزايا الضمان الاجتماعي بناءً على دخلك وعمرك عند التقاعد، لذا من المهم فهم كيف يمكن لهذه العوامل أن تؤثر على مزاياك.