ما هي المنفذة؟
تشير كلمة "المنفذة" إلى المرأة التي تم تكليفها بمسؤولية تنفيذ الأحكام المنصوص عليها في الوصية الأخيرة. تتشابه مسؤوليات المنفذة مع مسؤوليات المنفذ.
النقاط الرئيسية
- تشير كلمة "منفذة الوصية" إلى المرأة التي تم تكليفها بمسؤولية تنفيذ الأحكام المنصوص عليها في الوصية الأخيرة.
- مسؤوليات المنفذة والمنفذ هي نفسها.
- المنفذة، مثل أي منفذ، ملزمة قانونيًا بتنفيذ رغبات المتوفى كما هو موضح في الوصية؛ حيث أن دور المنفذة هو العمل لصالح المتوفى وبالنيابة عنه.
فهم دور المنفذة (Executrix)
المُنفّذة، مثل أي منفّذ، مُلزَمة قانونيًا بتنفيذ رغبات المتوفى كما هو مذكور في الوصية. تتمثل مهمة المُنفّذة في العمل لمصلحة المتوفى وبالنيابة عنه. يقوم العديد من الأشخاص بتعيين محامين ومحاسبين لتنفيذ وصيتهم، على الرغم من أن أفراد العائلة الموثوق بهم يُكلفون أيضًا بهذه المهمة بشكل شائع. الشرط الوحيد الحقيقي لتنفيذ الوصية هو أن يكون الشخص فوق سن 18 عامًا وألا يكون لديه أي إدانات جنائية سابقة.
تتأكد المنفذة من أن جميع الأصول المذكورة في الوصية قد تم حسابها وتوزيعها على جميع الأطراف المذكورة في الوصية. من بين مسؤوليات المنفذ تقدير قيمة التركة بشكل عام باستخدام قيمة تاريخ الوفاة أو تاريخ التقييم البديل وفقًا لـ قانون الإيرادات الداخلية. من بين الأصول التي تؤخذ في الاعتبار عند تقييم قيمة التركة هي جميع الحيازات المالية، والعقارات، وممتلكات المتوفى.
يجب على المنفذ أيضًا التأكد من تسوية أي ديون تحملها المتوفى، بما في ذلك أي ضرائب مستحقة أو أرصدة بطاقات ائتمان غير مدفوعة.
المنفذة وتخطيط التركة
المنفذون جزء مهم من عملية التخطيط العقاري للأفراد وكذلك المستفيدين منهم، نظرًا لمسؤوليتهم في تنفيذ رغبات المتوفى.
بشكل عام، التخطيط العقاري هو الإطار الذي يوضح كيفية إدارة أصول الفرد قبل توزيعها وبعد الوفاة. ومن الجدير بالذكر أن التخطيط العقاري ليس فقط لما بعد الوفاة؛ بل يمكن أن يشير أيضًا إلى إدارة حسابات ممتلكات الفرد والالتزامات المالية في حال أصبح غير قادر على القيام بذلك.
الخطوة الأساسية الأكثر أهمية في التخطيط العقاري هي صياغة وصية. قد تتضمن العملية أيضًا تنفيذ استراتيجيات معينة للحد من ضرائب التركات المرتبطة عند الوفاة، مثل إنشاء حسابات ائتمانية باسم المستفيدين. يمكن أن يكون لتوجيه هدية سنوية إلى منظمة خيرية أو غير ربحية مؤهلة فائدة إضافية تتمثل في خفض التركة الخاضعة للضريبة.
يمكن أن يشمل التخطيط العقاري أيضًا تعيين المستفيدين في سياسات التأمين على الحياة، وحسابات التقاعد الفردية، وخطط 401(k). قد يتضمن ذلك أيضًا إنشاء وصاية في حال كان لدى الفرد معالون باقون على قيد الحياة. يمكن أن يكون تحديد الطلبات الأخيرة، بما في ذلك ترتيبات الجنازة، جزءًا من العملية أيضًا.