ما هي قاعدة الخمس سنوات؟
في سياق حسابات التقاعد الفردية (IRAs)، يشير عادةً مصطلح "قاعدة الخمس سنوات" إلى فترة انتظار قبل أن تتمكن من سحب الأموال دون عقوبة من حساب Roth IRA. تعرف على المزيد حول التعريفات المختلفة لـ"قاعدة الخمس سنوات" وكيف يمكن أن تنطبق عليك.
النقاط الرئيسية
- تنطبق قاعدة الخمس سنوات على السحوبات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs).
- قاعدة السنوات الخمس المتعلقة بحسابات Roth IRA تتطلب فترة انتظار قبل أن تتمكن من سحب الأرباح أو تحويل الأموال دون عقوبة.
- لسحب الأرباح من حساب Roth IRA دون دفع ضرائب أو غرامات، يجب أن تكون قد احتفظت بالحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات ضريبية.
كيف تعمل قاعدة الخمس سنوات
يمكنك سحب المساهمات من Roth IRA في أي وقت. ومع ذلك، لسحب الأرباح من حساب Roth دون دفع ضرائب أو غرامات، يجب أن تكون قد احتفظت بالحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات، وهو ما يُعرف بـ "قاعدة الخمس سنوات". (يجب أيضًا أن تكون قد بلغت سن 59½ على الأقل.)
قاعدة الخمس سنوات تحدد فقط متى يمكنك سحب أرباحك من حساب Roth IRA الخاص بك، وليس ودائعك. تشمل أرباحك الفوائد والأرباح الموزعة ومكاسب رأس المال وأي دخل آخر تراكمته استثماراتك في Roth. يمكنك سحب المساهمات في أي وقت لأنها تمت بأموال خضعت بالفعل لضريبة الدخل.
تبدأ فترة الخمس سنوات من أول مساهمة لك في حساب Roth IRA، بما في ذلك إذا كانت من تحويل من حساب IRA التقليدي.
نوع آخر من "قاعدة الخمس سنوات" ينطبق عندما تقوم بتحويل حساب IRA التقليدي إلى حساب Roth IRA. ستحتاج إلى الانتظار لمدة خمس سنوات للقيام بذلك دون عقوبات. كل تحويل له فترة خمس سنوات خاصة به، ولكن قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية تنص على أن أقدم التحويلات يتم سحبها أولاً. ترتيب السحوبات لحسابات Roth IRA هو: المساهمات، ثم التحويلات، وأخيراً الأرباح.
إذا قمت بكسر قاعدة الخمس سنوات عن طريق سحب الأرباح أو تحويل الأموال من حساب Roth IRA في وقت مبكر، فسيخضع السحب الخاص بك للضرائب بمعدل ضريبة الدخل العادي الحالي الخاص بك، بالإضافة إلى غرامة بنسبة 10%.
يمكن أن يكون هذا ضريبة إضافية كبيرة: إذا كنت في شريحة ضريبية بنسبة 24%، فسوف تفقد 34% من أرباح حساب Roth IRA الخاص بك تتبخر في الضرائب والغرامات لأنك سحبت الأرباح قبل مرور خمس سنوات.
الحسابات التقاعدية الموروثة (Inherited IRAs) مقابل الحسابات التقاعدية التقليدية (Traditional IRAs) مقابل حسابات روث التقاعدية (Roth IRAs)
حسابات التقاعد الفردية الموروثة (Inherited IRAs)
تنطبق قاعدة الخمس سنوات على واحدة من عدة خيارات عندما يأخذ المستفيدون توزيعات من حساب التقاعد الفردي الموروث (IRA) إذا حدثت وفاة صاحب الحساب قبل عام 2020. سواء كان حساب تقاعد فردي تقليدي أو حساب تقاعد فردي من نوع روث، يُطلب من الورثة أخذ تخصيصات سنوية من الحساب، والمعروفة باسم التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs).
يمكن للمستفيدين الذين يرثون حساب التقاعد الفردي (IRA) أخذ توزيعات من المساهمات أو الأرباح دون عقوبة. ومع ذلك، قد يؤدي هذا التوزيع إلى حدث خاضع للضريبة، وذلك اعتمادًا على نوع حساب التقاعد الفردي الذي ترثه وعلاقتك بالمتوفى.
إذا لم يتم الاحتفاظ بحساب التقاعد الفردي (IRA) لمدة خمس سنوات ضريبية من قبل المالك الأصلي، وقمت بسحب توزيع، فإن أي أرباح أو فوائد على المساهمة ستكون خاضعة للضريبة.
مع مرور قانون SECURE، بدءًا من عام 2020، يجب على المستفيدين غير الزوجيين من حساب التقاعد الفردي (IRA) سحب جميع الأموال من الحساب في غضون 10 سنوات من وفاة المالك الأصلي.
قبل قانون SECURE، كان بإمكان المستفيدين تمديد فترة التوزيع وتأجيل دفع الضرائب على التوزيعات، وهي استراتيجية تخطيط عقاري تُعرف باسم IRA الممتد.
المستفيدون المؤهلون المعينون مثل الأزواج، والمستفيدين الذين لا يقل عمرهم عن 10 سنوات عن المتوفى، أو الطفل القاصر للمشارك في الخطة، أو الشخص المعاق، أو الشخص المصاب بمرض مزمن، لديهم مرونة أكبر بموجب قانون SECURE. يمكنهم تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) الحالي إلى أسمائهم وتأجيل التوزيعات.
الحسابات التقاعدية التقليدية (Traditional IRAs)
تحت قاعدة الخمس سنوات، لن يواجه المستفيد من الحساب التقاعدي التقليدي (IRA) العقوبة المعتادة بنسبة 10% على أي سحب، حتى لو قاموا بذلك قبل بلوغهم سن 59½. ومع ذلك، ستكون هناك ضرائب دخل مستحقة على الأموال، وفقًا لمعدل الضريبة العادي للمستفيد.
يمكن للمالك الجديد لحساب IRA تحويل جميع الأموال إلى حساب آخر باسمه، أو سحبها كمبلغ إجمالي، أو استخدام مزيج من الخيارين. خلال فترة الخمس سنوات، يمكن للمستفيدين الاستمرار في المساهمة في حساب IRA الموروث. ومع ذلك، عند انتهاء تلك الخمس سنوات، يجب على المستفيد سحب جميع الأصول.
حسابات التقاعد الفردية من نوع روث (Roth IRAs)
يخضع حساب Roth IRA أيضًا لقاعدة الميراث لمدة خمس سنوات. يجب على المستفيد تصفية القيمة الكاملة لحساب IRA الموروث بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة بعد وفاة المالك. لا يُطلب سحب الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) خلال هذه الفترة التي تمتد لخمس سنوات.
إذا كان المستفيد يأخذ توزيعات من حساب Roth IRA موروث وقد مضى عليه أكثر من خمس سنوات، فإن جميع التوزيعات ستكون معفاة من الضرائب. علاوة على ذلك، يمكن أن تتكون التوزيعات المعفاة من الضرائب من الأرباح أو رأس المال. بالنسبة للمستفيدين من صندوق لم يصل إلى علامة الخمس سنوات، فإن سحب الأرباح يكون خاضعًا للضرائب، لكن رأس المال يبقى غير خاضع للضرائب.
ما هي قاعدة الخمس سنوات لحساب Roth IRA؟
تنص قاعدة الخمس سنوات لحسابات Roth IRA على أنه لا يمكنك سحب الأرباح من حساب Roth IRA الخاص بك إلا إذا مضت خمس سنوات منذ أن قمت بأول مساهمة في حسابك.
ما هي قاعدة الخمس سنوات لحساب التقاعد الفردي الموروث (IRA)؟
تنطبق قاعدة الخمس سنوات على سحب التوزيعات من حساب IRA الموروث. لسحب الأرباح من حساب IRA الموروث، يجب أن يكون الحساب قد تم فتحه لمدة لا تقل عن خمس سنوات في وقت وفاة صاحب الحساب الأصلي.
هل تنطبق قاعدة السنوات الخمس لحساب Roth على الأشخاص الذين يبلغون من العمر 59½ أو أكثر؟
نعم، يجب أن يكون الحساب قد مضى عليه خمس سنوات حتى يتم توزيع الأرباح داخل حساب Roth IRA دون الحاجة لدفع ضرائب أو غرامات، حتى لو كنت قد بلغت 59½ عامًا بالفعل.
ما هي قاعدة السنتين من أصل خمس سنوات؟
تنص قاعدة السنتين من أصل خمس سنوات على أن أصحاب المنازل يجب أن يكونوا قد عاشوا في منزلهم لمدة سنتين من السنوات الخمس الأخيرة قبل تاريخ البيع لتجنب أو تقليل ضرائب الأرباح الرأسمالية على القيمة المتزايدة للمنزل.
الخلاصة
يمكن أن تنطبق "قاعدة الخمس سنوات" على عدد من الحالات، لكنها تُستخدم بشكل شائع عند الإشارة إلى كيفية سحب الأموال من حساب التقاعد الفردي (IRA). للحصول على إرشادات حول أفضل الطرق لسحب الأموال من حسابك ذو المزايا الضريبية، يُفضل استشارة مستشار مالي.