ما هو النموذج 1098: بيان فائدة الرهن العقاري؟
نموذج 1098، بيان فائدة الرهن العقاري، هو نموذج من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) يستخدمه دافعو الضرائب للإبلاغ عن مبلغ الفائدة والنفقات ذات الصلة المدفوعة على الرهن العقاري. يجب أن يتلقى دافعو الضرائب نموذج 1098 لكل رهن عقاري حيث يبلغ مجموع الفائدة والنفقات 600 دولار أو أكثر. تشمل هذه النفقات النقاط المدفوعة عند شراء العقار. النقاط هي فائدة مدفوعة مسبقًا على قرض المنزل لتحسين المعدل على الرهن العقاري المقدم من المؤسسة المقرضة.
يخدم نموذج 1098 غرضين:
- يستخدم المقرضون هذا النموذج للإبلاغ عن مدفوعات الفائدة التي تزيد عن 600 دولار التي تلقوها خلال العام. تجمع مصلحة الضرائب الأمريكية هذه المعلومات لضمان الإبلاغ المالي الصحيح للمقرضين والكيانات الأخرى التي تتلقى مدفوعات الفائدة.
- يستخدم مالكو المنازل هذه المعلومات لتحديد إجمالي مبلغ الفائدة الذي دفعوه خلال العام عند حساب خصم فائدة الرهن العقاري في إقراراتهم الضريبية السنوية.
النقاط الرئيسية:
- يُستخدم النموذج 1098 للإبلاغ عن الفائدة على الرهن العقاري والنفقات ذات الصلة المدفوعة خلال السنة.
- يجب على المقرضين إصدار النموذج 1098 عندما يدفع صاحب المنزل 600 دولار أو أكثر كفائدة على الرهن العقاري خلال السنة الضريبية.
- لخصم فائدة الرهن العقاري، يجب أن تكون المقترض الأساسي على القرض وأن تقوم بدفع الأقساط بشكل نشط.
- إذا كنت تقوم بتفصيل الخصومات الخاصة بك وتخطط للمطالبة بخصم فائدة الرهن العقاري، فإن النموذج 1098 يساعدك في حساب مقدار مدفوعات الرهن العقاري التي ذهبت نحو الفائدة.
- النماذج الضريبية الأخرى 1098 تشمل نموذج 1098-C (المساهمات الخيرية)، ونموذج 1098-T (الائتمان لمدفوعات التعليم)، ونموذج 1098-E (مدفوعات فوائد القروض الطلابية).
من يستلم نموذج 1098؟
يتعين على المقرض إرسال النموذج 1098 إليك إذا كنت قد دفعت 600 دولار أو أكثر في العام السابق كفوائد ونقاط على الرهن العقاري. إذا دفعت أقل من 600 دولار، فلن تتلقى النموذج 1098. يمكنك خصم هذه النفقات في نموذج ضريبة الدخل الفيدرالي، الجدول أ، مما يقلل من الدخل الخاضع للضريبة والمبلغ الإجمالي المستحق لمصلحة الضرائب الأمريكية. يقوم المقرض (عادةً ما يكون بنكًا أو اتحادًا ائتمانيًا) بإصدار النموذج 1098 للمقترض (أنت).
تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا من مقرض الرهن العقاري تقديم النموذج 1098 لك إذا كانت ممتلكاتك تعتبر عقارًا حقيقيًا. العقار الحقيقي هو الأرض وكل ما يُبنى عليها أو يُزرع عليها أو يُلحق بها.
قواعد خصم فائدة الرهن العقاري
إذا كنت تدفع فائدة الرهن العقاري على عقار، فيجب أن يتوافق مع معايير مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للمنزل ليكون قابلاً للخصم. تحدد هذه المعايير المنزل على أنه مساحة تحتوي على وسائل الراحة الأساسية للعيش: مرافق الطهي والحمام ومنطقة للنوم. تعتبر المنازل، والشقق السكنية، والمنازل المتنقلة، والقوارب، والتعاونيات، والمقطورات السكنية جميعها مؤهلة كمنزل.
يجب أن يكون الرهن العقاري نفسه مؤهلاً. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، تشمل الرهن العقاري المؤهل الرهون العقارية الأولى والثانية، وقروض حقوق الملكية المنزلية، والرهون العقارية المعاد تمويلها.
يعتمد ما إذا كنت بحاجة إلى نموذج 1098 على ما إذا كنت تخطط لتفصيل خصوماتك في نموذج الجدول A. يمكن أن يؤدي المطالبة بخصم الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري إلى تقليل إجمالي دخلك الخاضع للضريبة. ومع ذلك، هناك بعض القواعد التي يجب معرفتها حول خصم الفائدة على الرهن العقاري.
- يجب أن تكون المقترض الأساسي وأن تقوم بسداد الدفعات على القرض.
- أنت مقيد بخصم الفائدة على إجمالي ديون الرهن العقاري التي تبلغ 750,000 دولار أو أقل إذا نشأت الديون في 16 ديسمبر 2017 أو بعده (الحد الأقصى لديون الرهن العقاري الأقدم هو مليون دولار).
إذا كانت جميع هذه الشروط تنطبق عليك، فأنت بحاجة إلى نموذج 1098 لخصم الفائدة على الرهن العقاري التي دفعتها لقرض منزلك للسنة الضريبية الحالية. إذا كان لديك أكثر من رهن عقاري مؤهل واحد، فستتلقى نموذج 1098 منفصل لكل منها.
كيفية المطالبة بخصم فائدة الرهن العقاري
لا يحتاج دافعو الضرائب إلى تضمين النموذج 1098 مع إقراراتهم الضريبية لأن المعلومات الموجودة في النموذج قد تم تقديمها بالفعل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. بدلاً من ذلك، يمكنك استخدام المعلومات المقدمة في النموذج 1098 إذا كنت تخطط لخصم مدفوعات الرهن العقاري الخاصة بك. إذا كنت تخطط لتقديم إقرارك الضريبي إلكترونيًا، فأدخل المعلومات من النموذج في الخانات المناسبة في إقرارك الضريبي لتسجيل معلومات خصم الفائدة الخاصة بك.
إذا كنت تتلقى نموذج 1098 لأول مرة، قد تتساءل عن كيفية فهمه. هناك 11 خانة يجب الانتباه إليها عند مراجعة بيانك.
- الصندوق 1: الفائدة على الرهن العقاري المستلمة من المقترض. يُظهر هذا الصندوق مقدار الفائدة التي دفعتها للمقرض خلال السنة.
- الصندوق 2: الرصيد المتبقي من القرض العقاري. يعرض هذا الصندوق مقدار المبلغ المستحق على أصل القرض.
- الصندوق 3: تاريخ بدء الرهن العقاري. يُظهر هذا التاريخ الذي بدأ فيه الرهن العقاري الخاص بك.
- المربع 4: استرداد الفائدة المدفوعة بشكل زائد. إذا كنت قد دفعت فائدة زائدة على الرهن العقاري المسترد، فسيتم إدراجها هنا.
- المربع 5: أقساط تأمين الرهن العقاري. إذا كنت تدفع تأمين الرهن العقاري الخاص أو أقساط تأمين الرهن العقاري للقرض، يتم إدخال هذه المبالغ هنا.
- المربع 6: النقاط المدفوعة عند شراء المسكن الرئيسي. يعرض هذا المربع نقاط الرهن العقاري التي قد تتمكن من خصمها.
- المربعات 7 - 11: تتضمن هذه المربعات معلومات حول الرهن العقاري والعقار نفسه.
عند مراجعة النموذج 1098، من المهم التحقق من أن معلوماتك الشخصية، بما في ذلك اسمك وعنوانك ورقم التعريف الضريبي، دقيقة.
تحميل الآن
نماذج ضريبية أخرى 1098
هناك عدة نماذج 1098 - جميعها تتعلق بالخصومات. النسخ الثلاث الأخرى من نموذج 1098 هي نموذج 1098-C، ونموذج 1098-E، ونموذج 1098-T.
نموذج 1098-C
يُفصّل النموذج 1098-C التبرعات بالسيارات والقوارب والطائرات إلى المنظمات الخيرية التي تقدم هذه المركبات لمن يحتاجها أو تبيعها بسعر أقل من السوق. يتم تقديمه والإبلاغ عنه من قبل المنظمة المستلمة ويشمل تاريخ التبرع، نوع المركبة، رقم تعريف المركبة (VIN)، وقيمة المركبة.
نموذج 1098-E
يُظهر النموذج 1098-E الفائدة المدفوعة على القروض الطلابية المؤهلة خلال السنة الضريبية. يمكن للمدفوع للفائدة خصمها من الضرائب، حيث سيحصل على النموذج الذي يوضح مقدار الفائدة المدفوعة في تلك السنة. يتم إرسال النموذج من قبل المؤسسة المقرضة إذا تم دفع ما لا يقل عن 600 دولار كفائدة، على الرغم من أن دافع الضرائب قد يحصل على نموذج لمبالغ أقل من 600 دولار.
نموذج 1098-T
يوفر النموذج 1098-T معلومات حول الرسوم الدراسية والرسوم ذات الصلة في مرحلة التعليم العالي خلال العام. تقوم المؤسسة التعليمية بتقديمه، ويمكنك استخدامه لحساب الخصومات والائتمانات الضريبية المتعلقة بالتعليم. بعض الأمثلة على هذه الائتمانات هي الائتمان الضريبي لفرصة التعليم الأمريكية (AOTC) وائتمان التعلم مدى الحياة (LLC). كما يُبلغ النموذج عن أي منح دراسية أو منح تم تلقيها من خلال المدرسة والتي قد تقلل من الخصم أو الائتمان المسموح به لدافع الضرائب.
نموذج 1098-MA
دافعي الضرائب الذين تلقوا مساعدة من صندوق الابتكار لوكالة تمويل الإسكان للأسواق الأكثر تضرراً (HFA Hardest Hit Fund) يحصلون على النموذج 1098-MA، والذي يمكنهم استخدامه للإبلاغ عن هذه المدفوعات.
الأسئلة الشائعة (FAQs)
ما هو استخدام نموذج الضريبة 1098؟
يُظهر النموذج 1098 إجمالي الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري خلال السنة السابقة. يستخدم دافعو الضرائب هذا النموذج لحساب حجم خصم فائدة الرهن العقاري الذي يمكنهم الاستفادة منه، إن وجد، لتلك السنة الضريبية.
كيف أحصل على نموذج 1098 الخاص بي؟
يقوم مقرض الرهن العقاري بإرسال نموذج 1098 إليك، عادةً بحلول نهاية شهر يناير من سنة التقديم. قد يقوم بعض المقرضين بتوفير نماذجهم الضريبية عبر الإنترنت، وفي هذه الحالة يجب عليك التحقق من حسابك لتنزيلها.
هل أحتاج إلى تقديم نموذج 1098؟
لا، ليس عليك تقديم نموذج 1098 أو إرفاقه مع إقرارك الضريبي. عليك فقط الإشارة إلى مبلغ الفائدة المبلغ عنها في النموذج. وعادةً ما تقوم بالإبلاغ عن هذه الفائدة فقط إذا كنت تقوم بتفصيل الخصومات في إقرارك الضريبي.
ما هو نموذج الضريبة 1098 من الكلية؟
تستخدم الكليات والجامعات النموذج 1098-T للإبلاغ عن المدفوعات للطلاب المتعلقة بالرسوم الدراسية المؤهلة ونفقات أخرى، مثل المنح الدراسية والمساعدات. تقوم المؤسسة التعليمية بتقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، ويتلقى الطالب نسخة منه. يستخدم دافعو الضرائب المعلومات الموجودة في النموذج 1098-T للمطالبة بائتمان تعليمي في النموذج 1040 (الإقرار الضريبي).
من يقوم بتقديم نموذج 1098-T، الوالد أم الطالب؟
يمكن لأي منهما القيام بذلك (ولكن ليس كلاهما). بشكل عام، يعتمد ذلك على من يدفع فعليًا النفقات التعليمية وما إذا كان الطالب لا يزال مدرجًا ومعتمدًا كمعال في الإقرار الضريبي للوالدين. إذا كان الأمر كذلك، فعادةً ما يطالب الوالد بائتمان التعليم بناءً على معلومات النموذج 1098-T.
الخلاصة
نموذج 1098، خصم فائدة الرهن العقاري، هو نموذج من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لإبلاغ المقترض عن مقدار الفائدة التي دفعها خلال سنة واحدة على رهن عقاري مؤهل. يجب أن تتلقى واحدًا في يناير إذا كان لديك رهن عقاري، ويمكنك المطالبة بالفائدة كخصم إذا قمت بتفصيل إقرارك الضريبي.