خطة فصل المجموعة: المعنى، الفوائد، والقيود

ما هو برنامج الاستثناء الجماعي؟

خطة الاستبعاد الجماعي هي نوع من مزايا التأمين على الحياة التي يمكن لأصحاب العمل استخدامها لمكافأة الموظفين الرئيسيين بما يتجاوز ما هو متاح لهم من خلال سياسة التأمين على الحياة الجماعي للشركة. قد تشمل الموظفين الرئيسيين أولئك الذين لديهم فترة خدمة طويلة في الشركة، أو التنفيذيين، أو قادة الفرق، أو أفضل مندوبي المبيعات.

الأشخاص الذين يعتبرون مؤهلين لخطة الاستثناء يحصلون على تأمين حياة دائم، والذي يمكن أن يتراكم لديه قيمة نقدية مع مرور الوقت.

النقاط الرئيسية

• يقدّم برنامج الاستبعاد الجماعي مجموعة من المكافآت لبعض الموظفين من خلال فوائد التأمين التي لا تتوفر في خطة التأمين الأساسية على الحياة للمجموعة.
• المؤهلون للحصول على الاستثناء يحصلون على تأمين مؤقت بقيمة 50,000 دولار معفى من الضرائب، بالإضافة إلى بوليصة تأمين حياة دائمة يمكن أن تتراكم قيمتها النقدية بمرور الوقت.
• تستخدم الشركات خطط الفصل الجماعي كوسيلة للاحتفاظ بموظفيها الرئيسيين.

كيف تعمل خطة الفصل الجماعي

كجزء من خطة فصل جماعي، يحصل الموظف على تغطية تأمين حياة جماعي عادي بقيمة 50,000 دولار، بالإضافة إلى بوليصة تأمين حياة دائمة فردية، مثل تأمين الحياة الشامل، لتوفير تغطية إضافية. تحل خطة الفصل الجماعي محل مبلغ التأمين على الحياة الجماعي الحالي الذي يتجاوز 50,000 دولار للأفراد الذين ترغب الشركة في "فصلهم".

السبب في أن أول 50,000 دولار تعتبر تغطية جماعية عادية هو أن 50,000 دولار هي الحد الأقصى الذي يُعتبر فائدة معفاة من الضرائب للموظف. فوق هذا المبلغ، سيتعين على الموظف دفع ضريبة الدخل على تكلفة أي تغطية إضافية يوفرها صاحب العمل، باستخدام صيغة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بناءً على عمره.

تأمين الحياة الجماعي العادي له بعض العيوب الإضافية. على سبيل المثال، يخضع لقواعد عدم التمييز، التي تتطلب أن يكون جميع الموظفين مؤهلين للحصول على نفس المزايا. كما أنه يفتقر إلى القابلية للنقل؛ حيث تنتهي التغطية عادةً أو تقل بشكل كبير عندما يقرر الموظف التقاعد أو مغادرة الشركة.

يمكن أن تكون بوليصة الحياة الشاملة أو أي بوليصة دائمة أخرى قابلة للنقل. كما أنها ليست خاضعة لقواعد عدم التمييز، لذا يمكن لأصحاب العمل تقديمها فقط لموظفين معينين من اختيارهم. وعلى عكس التأمين المؤقت، يمكن أن تتراكم لديها قيمة نقدية، والتي يمكن للموظف استخدامها لاحقًا لدعم دخله عند التقاعد.

يمكن أيضًا هيكلة عملية الفصل بحيث يدفع الموظف ضرائب دخل أقل على التغطية الدائمة التي يوفرها صاحب العمل مقارنة بما كان سيدفعه لنفس المبلغ من التأمين على الحياة الجماعي. life insurance.

فوائد لصاحب العمل

في خطة الاستبعاد، يحصل صاحب العمل على خصم ضريبي حالي للأقساط التي يدفعها للتأمين الجماعي على الحياة، وفي بعض الحالات، لسياسة التأمين الفردية للموظف. يعتبر قسط التأمين الجماعي على الحياة قابلاً للخصم كميزة للموظف، ويمكن أن يكون الجزء الذي يدفعه صاحب العمل من قسط السياسة الفردية قابلاً للخصم من قبل صاحب العمل كتعويض.

ربما تكون أعظم فائدة لصاحب العمل هي الاحتفاظ بالموظفين الرئيسيين. دائمًا ما يكون هناك خطر على الشركة من أن يغادر أفضل موظفيها إلى وظيفة أخرى تقدم راتبًا أعلى أو مزايا أفضل أو عوامل جذب أخرى. إحدى الطرق لتمييز ومكافأة أفضل الموظفين ومحاولة الاحتفاظ بهم هي من خلال حزمة تأمين وتقاعد أكثر جاذبية.

قيود خطة الاستثناء الجماعي

تم تصميم خطط الفصل الجماعي للتغلب على بعض القيود الرئيسية للتأمين الجماعي على الحياة. ومع ذلك، يمكن أن يكون لها أيضًا بعض القيود الخاصة بها. على سبيل المثال، اعتمادًا على كيفية تصميم الخطة، قد لا يتمكن أصحاب العمل من خصم الأقساط التي يدفعونها للتأمين الدائم. علاوة على ذلك، لا يوجد ضمان بأن خطة الفصل ستخدم الغرض من الاحتفاظ بالموظفين القيّمين، خاصة إذا وجدوا أنفسهم يتم تجنيدهم من قبل شركة لديها خطة فصل أفضل.