ما هو مفهوم الشلال؟
مفهوم الشلال هو استراتيجية شائعة في التخطيط العقاري حيث يتم نقل أو تحويل بوليصة التأمين على الحياة الدائم من حامل البوليصة إلى طفله أو حفيده.
النقاط الرئيسية
- مفهوم "الشلال" هو استراتيجية تخطيط عقاري تستخدم عقود التأمين على الحياة الكاملة لنقل الثروة بكفاءة بين الأجيال.
- يمكن استخدامه فقط لنقل الثروة من جيل أكبر إلى جيل أصغر، مثل حالة الجد الذي يعطي لطفله أو حفيده.
- بالإضافة إلى فوائدها الضريبية، يمكن لمفاهيم الشلال أيضًا أن تساعد في تقليل مشاكل الوصايا وتكاليف القانونية.
كيف تعمل مفاهيم الشلالات
الهدف من مفهوم الشلال هو ضمان انتقال الثروة من جيل إلى آخر بطريقة فعّالة ضريبياً. يتم ذلك من خلال هيكلة بوليصة تأمين معفاة من الضرائب، مثل التأمين على الحياة بالكامل، بطريقة تسمح بسحب قيمتها النقدية المؤجلة ضريبياً من قبل الطفل أو الحفيد في تاريخ مستقبلي، بعد وفاة حامل البوليصة الأصلي.
تحتوي سياسات التأمين على الحياة مدى الحياة على مكونين. بالإضافة إلى مزايا الوفاة التي تُدفع عند وفاة المؤمن عليه، فإن سياسات التأمين على الحياة مدى الحياة تراكم أيضًا قيمة نقدية مؤجلة ضريبيًا مع دفع المؤمن عليه للأقساط. في النهاية، يقوم الفرد المؤمن عليه بنقل وثيقة التأمين على الحياة إلى أحد الورثة، وفي هذه المرحلة تصبح الأموال خاضعة للضريبة عند السحب.
بالإضافة إلى مزاياه الضريبية، يمكن لمفهوم الشلال أن يساعد في تجنب بعض المزالق التي قد تنطبق على الهدايا والتحويلات الكبيرة الأخرى للثروة. على سبيل المثال، يمكن تنفيذ مفاهيم الشلال باستخدام الشروط والأحكام الخاصة بعقد التأمين الأصلي فقط، دون الحاجة إلى تدخل محامين أو وسطاء مكلفين.
مثال واقعي على مفهوم الشلال
مثال نموذجي لمفهوم الشلال هو عندما يتم نقل السياسة من الجد إلى الحفيد. في هذه الحالة، سيدفع الحفيد الضرائب فقط عند سحب الأموال من السياسة. إذا كان معدل الضريبة للحفيد أقل من معدل الضريبة للجد، فإن هذا سيؤدي إلى توفير في الضرائب بشكل عام.
عند استخدام مفهوم الشلال، من المهم هيكلة السياسة بطريقة تحمي من خطر وفاة حامل الوثيقة الأصلي قبل نقل الوثيقة. إحدى الطرق لتحقيق ذلك هي بتعيين طرف ثالث، مثل والد الطفل، كمستفيد محتمل أو غير قابل للإلغاء، مع النية بأن يقوم الوالد بنقل الوثيقة إلى الحفيد بمجرد بلوغه سن الرشد. يمكن أن يتم تحديد هذه العملية بالكامل باستخدام شروط عقد التأمين على الحياة نفسه، دون الحاجة لاستخدام trust أو كيان قانوني آخر.
هل التأمين على الحياة مدى الحياة معفي من الضرائب؟
القيمة النقدية لبوليصة التأمين على الحياة الكاملة مؤجلة الضريبة، مما يعني أنه لا يتم دفع ضرائب طالما بقيت الأموال في الحساب. على النقيض من ذلك، فإن حساب التوفير أو شهادة الإيداع سيكون لهما أرباح تُفرض عليها الضرائب سنويًا. إذا كان المستفيدون يدفعون ضرائب بمعدل أقل من حامل البوليصة، يمكن إجراء السحوبات بمعدل الضريبة الأقل هذا.
كيف يختلف التأمين على الحياة بالكامل عن التأمين على الحياة لأجل محدد؟
توفر بوليصة التأمين على الحياة مدى الحياة ضمانًا لمبلغ الوفاة طالما كانت البوليصة سارية، بينما توفر بوليصة التأمين على الحياة المؤقتة مبلغ الوفاة فقط إذا توفي المؤمن عليه خلال فترة زمنية محددة، مثل 10 سنوات أو 20 سنة. بسبب هذا الاختلاف، عادةً ما تكون تكلفة البوالص المؤقتة أقل من تكلفة بوالص مدى الحياة.
كم تبلغ تكلفة التأمين على الحياة بالكامل؟
يمكن أن تختلف التكاليف اعتمادًا على عدة عوامل، ولكن عادةً ما تكون سياسات الحياة الكاملة أكثر تكلفة بمقدار خمس إلى 15 مرة مقارنة بسياسة التأمين المؤقت. وبالنسبة لسياسة التأمين المؤقت، تُظهر أبحاث أن متوسط القسط يبلغ حوالي 30 دولارًا شهريًا.
الخلاصة
مفهوم الشلال هو وسيلة لنقل الثروة من جيل إلى الجيل التالي باستخدام التأمين على الحياة بالكامل. في هذه الاستراتيجية، يتم نقل بوليصة التأمين من حامل البوليصة إلى طفل أو حفيد. يمكن أن يقلل هذا من مشكلات الوصاية وفي النهاية يقلل من الضرائب نظرًا لأن القيمة النقدية لبوليصة التأمين مؤجلة ضريبيًا.