ما هو ترتيب التقاعد المدعوم من الحكومة (GSRA)؟
ترتيب التقاعد المدعوم من الحكومة (GSRA) هو خطة تقاعد كندية للأفراد الذين ليسوا موظفين في هيئة حكومية محلية أو إقليمية أو فدرالية، ولكنهم يتلقون أجورهم مقابل خدماتهم من الأموال العامة. نظرًا لأن هذا النوع من خطط التقاعد غير مسجل لدى وكالة الإيرادات الكندية (CRA) - المكافئ الكندي لمصلحة الضرائب الأمريكية - فإنه لا يؤهل للحصول على حالة تأجيل الضرائب أو الخصومات الضريبية.
النقاط الرئيسية
- ترتيب تقاعد برعاية حكومية (GSRA) هو خطة تقاعد كندية للأفراد الذين ليسوا موظفين حكوميين أو مدنيين، ولكن يتم دفع أجورهم مقابل خدماتهم من الأموال العامة.
- المساهمات في حساب التقاعد الحكومي (GSRA) ليست قابلة للخصم الضريبي.
- تحدد اللوائح الكندية المبلغ الذي يمكن لحاملي GSRA المساهمة به في خطط ادخار التقاعد المسجلة ذات المزايا الضريبية.
فهم ترتيبات التقاعد المدعومة من الحكومة (GSRAs)
ترتيبات التقاعد المدعومة من الحكومة تكون متاحة عادة للأشخاص الذين يعملون لدى وكالة خاصة تستمد إيراداتها من الحكومة الفيدرالية الكندية. المساهمات في GSRA ليست قابلة للخصم الضريبي. علاوة على ذلك، تحدد اللوائح الكندية المبلغ الذي يمكن لحاملي GSRA المساهمة به في خطط ادخار التقاعد المسجلة (RRSPs)، وهو ما يعادل حسابات التقاعد الأمريكية ذات المزايا الضريبية مثل خطة 401 (k) وIRA.
خطط الادخار الكندية
بينما لا توفر GSRAs العديد من الفوائد الضريبية، فإن القانون الكندي يسمح بمجموعة متنوعة من الخطط والخدمات التي تتمتع بمزايا ضريبية.
خطط ادخار التقاعد المسجلة
خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP) هي خطة ادخار للتقاعد تقوم بإنشائها، وتقوم الحكومة بتسجيلها، ويمكنك أنت أو زوجك أو شريكك القانوني المساهمة فيها. يمكن استخدام مساهمات RRSP القابلة للخصم لتقليل الضرائب الخاصة بك. أي دخل تكسبه في RRSP يكون عادة معفى من الضرائب طالما بقيت الأموال في الخطة؛ وعادة ما يتعين عليك دفع الضرائب عند تلقي المدفوعات من الخطة.
حسابات التوفير المعفاة من الضرائب
بدأ برنامج حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) في عام 2009. وهو وسيلة للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 18 عامًا أو أكثر والذين لديهم رقم تأمين اجتماعي صالح لتخصيص الأموال دون ضرائب طوال حياتهم. المساهمات في TFSA ليست قابلة للخصم لأغراض ضريبة الدخل. أي مبلغ يتم المساهمة به وكذلك أي دخل يتم تحقيقه في الحساب (مثل دخل الاستثمار والأرباح الرأسمالية) يكون معفى من الضرائب بشكل عام، حتى عند سحبه. الرسوم الإدارية أو الرسوم الأخرى المتعلقة بـ TFSA وأي فائدة أو أموال مقترضة للمساهمة في TFSA ليست قابلة للخصم.
خطط المعاشات التقاعدية المسجلة المجمعة
خطة التقاعد المسجلة المجمعة (PRPP) هي خيار ادخار للتقاعد للأفراد، بما في ذلك الأفراد العاملين لحسابهم الخاص. تُمكّن خطة PRPP أعضائها من الاستفادة من انخفاض تكاليف الإدارة الناتجة عن المشاركة في خطة تقاعد كبيرة ومجمعة. كما أنها قابلة للنقل، مما يعني أنها تنتقل مع أعضائها من وظيفة إلى أخرى.
نظرًا لأن خيارات الاستثمار داخل خطة التقاعد المسجلة ذات المساهمات المحددة (PRPP) مشابهة لتلك الخاصة بخطط التقاعد المسجلة الأخرى، يمكن لأعضائها الاستفادة من مرونة أكبر في إدارة مدخراتهم وتحقيق أهدافهم التقاعدية.
خطط الادخار المسجلة للإعاقة
خطة ادخار مسجلة للإعاقة (RDSP) هي خطة ادخار تهدف إلى مساعدة الآباء وغيرهم في الادخار من أجل الأمان المالي طويل الأجل لشخص مؤهل للحصول على ائتمان ضريبي للإعاقة (DTC).
المساهمات في خطة الادخار المسجلة للإعاقة (RDSP) ليست قابلة للخصم الضريبي ويمكن القيام بها حتى نهاية السنة التي يبلغ فيها المستفيد 59 عامًا. المساهمات التي يتم سحبها لا تُدرج كدخل للمستفيد عندما يتم دفعها من خطة الادخار المسجلة للإعاقة (RDSP).
ومع ذلك، فإن منحة الادخار لذوي الإعاقة في كندا، وسند الادخار لذوي الإعاقة في كندا، والدخل الاستثماري المكتسب في الخطة، والعائدات من التحويلات تُدرج في دخل المستفيد لأغراض الضرائب عندما يتم دفعها من حساب الادخار المسجل لذوي الإعاقة (RDSP).