ما هو حساب التوفير المعفى من الضرائب؟
حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) هو حساب توفير كندي حيث تنمو المساهمات والفوائد المكتسبة والأرباح الموزعة والأرباح الرأسمالية دون ضرائب. كما أن الأموال المسحوبة منه تكون معفاة من الضرائب أيضًا.
الأموال المودعة في حسابات الادخار المعفاة من الضرائب (TFSAs) هي مساهمة بعد الضريبة، مما يعني أنها تُدفع بأموال تم فرض الضرائب عليها بالفعل. لذلك، لا تقلل من الدخل الخاضع للضريبة.
بينما يُطلق عليه اسم حساب التوفير، يمكن لحساب TFSA أن يحتفظ باستثمارات تشمل صناديق الاستثمار المشتركة والأوراق المالية والسندات، بالإضافة إلى النقد. هذا الحساب متاح للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 18 عامًا فما فوق في كندا ويمكن استخدامه لأي غرض.
النقاط الرئيسية
- حسابات التوفير المعفاة من الضرائب هي نوع من الحسابات ذات المزايا الضريبية المتاحة للمقيمين الكنديين الذين تبلغ أعمارهم 18 عامًا أو أكثر.
- تتيح لك حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs) توفير المال على الضرائب لأن الأرباح من الاستثمارات في الحساب لا تخضع للضرائب والسحوبات تكون معفاة من الضرائب.
- حسابات الادخار المعفاة من الضرائب (TFSAs) لديها حدود سنوية للمساهمات تُعرف باسم مساحة المساهمة.
- المساهمات التي تقل عن الحد السنوي تترك مبلغًا متبقيًا يمكن إضافته إلى مساهمة العام التالي المسموح بها.
- يمكن ترحيل الفائض بأثر رجعي إلى السنة التي تم فيها إنشاء حسابات الادخار المعفاة من الضرائب (TFSAs)، وهي عام 2009.
كيف تعمل حسابات التوفير المعفاة من الضرائب
تم تقديم حسابات التوفير المعفاة من الضرائب في كندا في عام 2009. وكان الهدف منها مساعدة الكنديين على الادخار والاستثمار طوال حياتهم.
حساب TFSA يتيح للأشخاص توفير المال لأي سبب، وليس فقط للتقاعد. على سبيل المثال، يمكنك التوفير لشراء سيارة، أو لتعليمك، أو لشراء منزل، أو لتخصيص نفقات معيشية إضافية، و/أو للتقاعد. والأكثر من ذلك، أنك لا تحتاج إلى دخل مكتسب للمساهمة.
بينما توجد استثناءات، فإن الأموال المكتسبة من الاستثمارات في حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) عادةً لا تخضع للضرائب. بالإضافة إلى ذلك، يحتفظ المدخرون بالتحكم في حسابات TFSA الخاصة بهم. يمكنهم القيام بالمساهمات، واتخاذ قرارات الاستثمار، وسحب الأموال في أي وقت يرغبون فيه دون عقوبة.
عند تقديمها لأول مرة، أُتيحت للكنديين الذين تبلغ أعمارهم 18 عامًا فأكثر فرصة تقديم مساهمة بعد الضريبة تصل إلى 5,000 دولار كندي للسنة. في عام 2013، زيد هذا الحد السنوي إلى 5,500 دولار كندي وبقي كذلك حتى عام 2018، باستثناء عام 2015، حيث زيد الحد إلى 10,000 دولار كندي مؤقتًا. في عام 2019، تم تحديد حد المساهمة عند 6,000 دولار كندي وظل كما هو لعام 2022.
المساهمات
الحد الأقصى للمبلغ الذي يُسمح لك بإيداعه في حساب التوفير المعفي من الضرائب (TFSA) يُسمى "مساحة المساهمة" الخاصة بك. من المهم أن تعرف أنه لكل سنة منذ عام 2009 كنت فيها تبلغ من العمر 18 عامًا أو أكثر ومقيمًا في كندا، فإنك تجمع مساحة مساهمة حتى لو لم يكن لديك حساب مفتوح.
يمكن ترحيل أي مساحة مساهمة غير مستخدمة إلى السنوات التالية. على سبيل المثال، إذا قمت بالمساهمة بأقصى مبلغ كل عام حتى عام 2019، وعندما ساهمت فقط بمبلغ 3,000 دولار كندي من أصل 6,000 دولار كندي المتاحة كمساحة مساهمة، يمكنك المساهمة بمبلغ 3,000 دولار كندي المتبقي في عام 2020. سيكون ذلك بالإضافة إلى حد المساهمة السنوي البالغ 6,000 دولار كندي لعام 2020 ليصبح إجمالي المساهمة 9,000 دولار كندي.
وبالمثل، إذا لم تكن قد قمت بأي مساهمات منذ عام 2016، فإن مساحة المساهمة الخاصة بك في حساب TFSA لعام 2020 كانت ستكون 23,000 دولار كندي: 5,500 دولار كندي لكل من السنوات 2017 و2018 (11,000 دولار كندي) و6,000 دولار كندي لكل من السنوات 2019 و2020 (12,000 دولار كندي).
الحد السنوي لحساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) مرتبط بالتضخم ويتم تقريبه إلى أقرب 500 دولار. وأيضًا، وفقًا لوكالة الإيرادات الكندية، فإن "التحويلات المؤهلة، والمساهمات المعفاة، والتوزيعات المحددة لا تُعتبر في حساب مساحة المساهمة."
المساهمات الزائدة
أي مساهمة تُضاف إلى حساب التوفير المعفي من الضرائب (TFSA) تتجاوز الحد الأقصى المسموح به تُعتبر مساهمة زائدة. ستفرض وكالة الإيرادات الكندية (CRA) غرامة ضريبية بنسبة 1% شهريًا على المساهمة الزائدة حتى يتم سحبها.
يجب أن يكون حاملو الحسابات على علم بأن الأموال المسحوبة خلال العام لا تقلل من المبلغ الذي تم المساهمة به بالفعل. إذا قمت بإضافة أموال إضافية معتقدًا بشكل خاطئ أن سحبك قلل من المبلغ الذي ساهمت به بالفعل، فقد تساهم بشكل زائد وبالتالي قد تكون مدينًا بالضرائب على ذلك المبلغ.
يمكن أيضًا فرض الضرائب لأسباب أخرى، بما في ذلك أي مساهمة يقوم بها غير مقيم والاستثمارات المحظورة أو غير المؤهلة التي يتم الحصول عليها من قبل الحساب.
السحوبات من حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA)
إن مبالغ السحب تفتح لك مجالاً أكبر للمساهمة، ولكن ليس في سنة السحب. يتم احتسابها في بداية السنة التالية.
على سبيل المثال، إذا ساهمت جين بمبلغ 5,500 دولار كندي للسنة الضريبية 2020، والتي كان لديها حد مساهمة يبلغ 6,000 دولار كندي، فإن ذلك يترك 500 دولار كندي كغرفة مساهمة لتلك السنة. إذا سحبت 2,000 دولار كندي، لم يكن مسموحًا لها بإعادة إيداع كامل مبلغ السحب في نفس السنة لأن غرفة المساهمة المتاحة لها كانت فقط 500 دولار كندي.
في هذه الحالة، يمكن لجين أن تساهم بمبلغ إضافي قدره 500 دولار كندي (المبلغ المسموح به من المساحة المتبقية للمساهمة في عام 2020). ثم، في بداية عام 2021، يمكنها إضافة مبلغ السحب الذي قامت به في عام 2020 إلى مساحة المساهمة الخاصة بها لعام 2021.
مثال على حساب المساهمة والترحيل والسحب
الغرفة المتاحة للمساهمة في حساب الادخار المعفي من الضرائب (TFSA) في يناير 2021
٦,٠٠٠ دولار
أقل مساهمة لعام 2021
-
١,٠٠٠ دولار
المساحة المتبقية للمساهمة لعام 2021
=
٥,٠٠٠ دولار
الغرفة المتاحة للمساهمة في حساب الادخار المعفي من الضرائب (TFSA) في يناير 2022
٦,٠٠٠ دولار
إضافة مساحة المساهمة المرحّلة من عام 2021
٥,٠٠٠ دولار
إضافة إلى سحب عام 2021
١,٥٠٠ دولار
إجمالي مساحة المساهمة في حساب التوفير المعفي من الضرائب (TFSA) لعام 2022
=
١٢٬٥٠٠ دولار
مبالغ مساحة المساهمة في حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA)
تتراكم مساحة المساهمة في حساب التوفير المعفي من الضرائب (TFSA) لكل سنة حتى إذا لم تقم بفتح حساب TFSA. لا تؤثر الأرباح والتغيرات في قيمة الحساب على مساحة المساهمة.
الحدود السنوية بالدولار الكندي منذ عام 2009 بما في ذلك:
2009-2012: ٥,٠٠٠ دولار
2013-2014: ٥,٥٠٠ دولار
2015: 10,000 دولار
2016-2018: ٥,٥٠٠ دولار
2019-2022: 6,000 دولار
أنواع الاستثمارات المسموح بها
وفقًا للحكومة الكندية، تشمل أنواع الاستثمارات المسموح بها في حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) ما يلي:
- نقدية
- الأوراق المالية المدرجة في بورصة معتمدة
- السندات
- بعض الأسهم في الشركات الصغيرة
تحقق مع مستشار مالي أو متخصص في الاستثمار للتأكد من أن الاستثمارات التي ترغب في شرائها تتماشى مع الخيارات المسموح بها.
إيجابيات وسلبيات حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs)
الإيجابيات
كل ما يكسبه حسابك ينمو دون أن يتأثر بالضرائب. بالإضافة إلى ذلك، جميع عمليات السحب معفاة من الضرائب.
لست بحاجة إلى دخل مكتسب للمساهمة في حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA).
يتم ترحيل مساحة المساهمة غير المستخدمة إلى السنوات اللاحقة، مما يتيح لك المساهمة بمزيد من الأموال.
الترحيل يكون بأثر رجعي حتى عام 2009 أو عندما بلغت 18 عامًا (إذا كان بعد عام 2009).
لا توجد سحوبات إلزامية؛ يمكنك سحب أي مبلغ في أي وقت، دون عقوبة.
لا تتأثر فوائد البرامج الحكومية بالدخل الذي تكسبه في حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) أو بالمبلغ الذي تسحبه منه.
سلبيات
- المساهمات ليست قابلة للخصم الضريبي.
- المساهمات التي تتجاوز الحد المسموح به للمساهمة تخضع للضريبة طالما بقيت في الحساب.
- المساهمات التي تُجرى أثناء كونك غير مقيم في كندا تُفرض عليها الضرائب بينما تبقى في الحساب.
- إذا كانت هناك ضرائب مستحقة، يجب تقديم إقرار حساب التوفير المعفي من الضرائب (TFSA) بحلول 30 يونيو من العام الذي يلي العام الذي حدث فيه الحدث الخاضع للضريبة.
- الأموال في حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) ليست محمية من الدائنين.
الدخل المكتسب من الاستثمارات في حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) لا يؤثر على مساحة المساهمة الخاصة بك للسنة الحالية أو السنوات المستقبلية.
كيفية فتح حساب توفير معفى من الضرائب (TFSA)
أي شخص مقيم في كندا، يبلغ من العمر 18 عامًا أو أكثر، ولديه رقم تأمين اجتماعي صالح، يكون مؤهلاً لفتح حساب توفير معفى من الضرائب (TFSA). يمكنك أيضًا امتلاك أكثر من حساب TFSA في أي وقت، ولكن لا يمكن أن يتجاوز إجمالي المبلغ الذي تساهم به في جميع حسابات TFSA الخاصة بك الحد المتاح للمساهمة في TFSA لذلك العام.
لبدء الادخار باستخدام حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA):
- ابحث عن المؤسسات المالية التي تقدم حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (تشمل الأنواع: الودائع، المعاشات، ترتيبات الثقة، وحسابات التوفير المعفاة من الضرائب ذات الإدارة الذاتية).
- بمجرد الموافقة على حسابك وفتحه، ستقوم المؤسسة المالية بتسجيل الحساب كترتيب مؤهل مع وكالة الإيرادات الكندية.
- ابدأ بتمويل حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA).
*يمكنك فتح حساب توفير معفى من الضرائب (TFSA) إذا لم تكن مقيمًا كنديًا، ولكن أي مساهمة تُجرى أثناء كونك غير مقيم ستُفرض عليها ضريبة بنسبة 1% شهريًا حتى يتم سحبها من الحساب.
حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs) مقابل خطط التقاعد المسجلة (RRSPs)
بينما يُعتبر حساب خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP) مخصصًا بشكل خاص لادخار التقاعد، يمكن استخدام حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) للادخار لأي شيء. يختلف حساب التوفير المعفى من الضرائب عن حساب التقاعد المسجل في طريقتين رئيسيتين أخريين:
- يتم خصم الودائع التي تُودع في حساب RRSP من الدخل الخاضع للضريبة. أما الودائع في حساب TFSA فهي غير قابلة للخصم الضريبي.
- عمليات السحب من خطة التقاعد تُفرض عليها ضرائب كدخل. عمليات السحب من حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) لا تُفرض عليها ضرائب.
كيف تقارن الميزة الضريبية لحساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) بحساب الاستثمار العادي؟
خذ مثالين لمستثمرين، جو وجين. في بداية العام، يضع جو 6,000 دولار كندي في حساب استثماري يحقق عائدًا بنسبة 7% سنويًا. تساهم جين بنفس المبلغ، ولكن في حساب توفير معفى من الضرائب (TFSA) يحقق نفس العائد بنسبة 7%. بعد عام، سيكون لدى كل منهما 6,420 دولار كندي، ولكن جين يمكنها سحب كامل المبلغ 6,420 دولار كندي دون أن تدفع أي ضرائب عليه، بينما سيُفرض على جو ضرائب على الأرباح البالغة 420 دولار كندي.
هل المساهمات في حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) قابلة للخصم الضريبي؟
لا. أنت تقوم بالمساهمات بأموال تم فرض الضرائب عليها بالفعل. لذلك، فهي ليست قابلة للخصم مقدمًا ولا يمكنها تقليل دخلك الخاضع للضريبة. ومع ذلك، مع بعض الاستثناءات القليلة، جميع السحوبات من حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) تكون معفاة تمامًا من الضرائب.
ما هي عقوبة السحب المبكر من حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs)؟
لا توجد أي عقوبة على أي سحب من حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA). هذه واحدة من مميزاته. فقد قصدت الحكومة الكندية أن يُستخدم هذا النوع من حسابات التوفير لأي غرض كان، وليس فقط للتقاعد. لذا، يمكنك القيام بالسحوبات في أي وقت خلال حياتك دون أن تتعرض لأي عقوبة.
الخلاصة
توفر حسابات التوفير المعفاة من الضرائب فرصة رائعة للادخار والاستثمار لأي غرض تختاره. تنمو أرصدة الحسابات بدون ضرائب. كما أن السحوبات تكون معفاة من الضرائب أيضًا. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك إجراء السحوبات في أي وقت ترغب فيه.
تسمح حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs) أيضًا لحاملي الحسابات بترحيل الأجزاء غير المستخدمة من مساحة مساهماتهم إلى السنوات اللاحقة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن إضافة مبالغ السحب مرة أخرى إلى الحساب في العام التالي. هذا يضيف إلى مبلغ المساهمة المسموح به، مما يمنح المدخر فرصة أكبر لزيادة قيمة حسابه طوال حياته.