ما هو برنامج مشتري المنازل (HBP)؟
خطة مشتري المنازل (HBP) هي برنامج كندي يسمح للأفراد الذين لديهم خطط ادخار تقاعد مسجلة (RRSPs) باستخدام ما يصل إلى 35,000 دولار كندي من ممتلكات خطة التقاعد كقرض لشراء منزل.
تُعتبر RRSP وسيلة ادخار واستثمار للتقاعد للموظفين والعاملين لحسابهم الخاص في كندا. يتم وضع الأموال قبل الضريبة في RRSP وتنمو بدون ضرائب حتى يتم سحبها، وعندها تُفرض عليها الضرائب بمعدل الضريبة الهامشي. تتمتع خطط ادخار التقاعد المسجلة بالعديد من الميزات المشتركة مع خطط 401(k) في الولايات المتحدة، ولكن هناك أيضًا بعض الاختلافات الرئيسية.
النقاط الرئيسية
- خطة مشتري المنازل (HBP) هي برنامج حوافز حكومي كندي لمساعدة المشترين لأول مرة للمنازل باستخدام مدخرات خطة التقاعد.
- للتأهل، يجب ألا تتجاوز الأموال الحد المسموح به ويجب سحبها خلال 30 يومًا بعد الإقامة في المنزل.
- يجب سداد الأموال المقترضة من خطة التقاعد على مدى فترة سبعة عشر عامًا (دون وجود سداد إلزامي خلال أول عامين من القرض).
فهم خطة مشتري المنازل (HBP)
خطة مشتري المنازل متاحة لـ مشتري المنازل لأول مرة الذين لديهم اتفاقية مكتوبة لشراء أو بناء منزل مؤهل لأنفسهم. الأفراد ذوو الإعاقة أو الذين يساعدون قريبًا من ذوي الإعاقة مؤهلون أيضًا. تعرف كندا مشتري المنازل لأول مرة بأنهم أولئك الذين لم يمتلكوا أو يشغلوا منزلًا خلال فترة أربع سنوات تبدأ في 1 يناير من السنة الرابعة قبل السحب.
على سبيل المثال، الأموال المسحوبة في يونيو 2021 ستؤدي إلى فترة أهلية تبدأ في 1 يناير 2017، لأغراض تحديد ما إذا كان الفرد مؤهلاً كمشتري منزل لأول مرة. يمكن للأزواج أو الشركاء القانونيين أن يكونوا مؤهلين بشكل فردي طالما أنهم لم يشغلوا منزلاً مملوكًا باسمهم أو باسم شريكهم الحالي أو زوجهم.
للاستفادة من البرنامج، يجب على مشتري المنازل سحب مبلغ لا يزيد عن 35,000 دولار ويجب أن تتم جميع السحوبات خلال سنة تقويمية واحدة. كما يجب على مشتري المنازل سحب الأموال في غضون 30 يومًا من بدء العيش في المنزل. بعد الذكرى السنوية الثانية للسحب، يكون لدى مشتري المنازل 15 عامًا لسداد القرض عن طريق إعادة الإيداعات إلى حسابات RRSP الخاصة بهم مع ضرورة دفع الحد الأدنى من المدفوعات السنوية المطلوبة. المبالغ المطلوبة للسداد التي تبقى غير مدفوعة في نهاية السنة تصبح خاضعة للضريبة كدخل.
خطة التعلم مدى الحياة (LLP)
بالإضافة إلى خطة شراء المنزل (HBP)، تقدم كندا للمواطنين فرصة سحب الأموال من حسابات التوفير التقاعدية المسجلة (RRSPs) بدون ضرائب لدفع نفقات التعليم من خلال خطة التعلم مدى الحياة (LLP).
تمتد هذه الفوائد لتشمل المدفوعات الخاصة بالتدريب أو النفقات التعليمية للفرد أو للزوج أو الشريك بموجب القانون. ومع ذلك، لا يمكن للأفراد استخدام LLPs لدفع تكاليف تعليم الأطفال.
استخدام صناديق التقاعد لشراء منزل في الولايات المتحدة.
تقدم الولايات المتحدة برنامجًا مشابهًا للمشترين لأول مرة المؤهلين لشراء المنازل. بموجب قانون إعفاء دافعي الضرائب لعام 1997، يمكن للمواطنين الأميركيين سحب ما يصل إلى 10,000 دولار من حساب التقاعد الفردي (IRA) لتغطية تكلفة بناء أو شراء منزل. بينما يسمح برنامج HBP بقرض معفى من الضرائب، يتطلب النظام في الولايات المتحدة من المشترين لأول مرة أخذ السحب كدخل خاضع للضريبة إذا كان من حساب IRA التقليدي.
في حالة حسابات Roth IRAs، التي تتطلب مساهمات بعد خصم الضرائب، فإن مشتري المنازل لأول مرة لا يدفعون ضرائب على سحب مساهماتهم. في كلتا الحالتين، تعفي مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) من غرامة السحب المبكر بنسبة 10% التي كانت ستطبق عادةً عندما يقوم الفرد بسحب توزيع تقاعدي قبل سن 59½.