ما هو معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)؟
معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR) هو معدل رياضي قابل للقياس يوضح مدى سرعة قدرة البنك على التوليد. يتم حساب معدل توليد رأس المال الداخلي عن طريق قسمة الأرباح المحتجزة للبنك على متوسط رصيد حقوق الملكية المجمعة لجميع المساهمين لفترة محاسبية معينة. يتم العثور على الأرباح المحتجزة للبنك عن طريق طرح الأرباح الموزعة من صافي الدخل باستخدام بيان الدخل، بينما يمكن العثور على قيمة حقوق الملكية في الميزانية العمومية.
زيادة معدل النمو المركب الداخلي (ICGR) تعزز من ربحية البنك وتشير إلى أن لديه رأس مال إضافي متاح لتقديم قروض جديدة.
الصيغة لمعدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR) هي
معدل النمو الداخلي لرأس المال (ICGR) = الأرباح المحتجزة / متوسط حقوق الملكية المجمعة
معدل النمو الداخلي لرأس المال (ICGR) يساوي الأرباح المحتجزة مقسومة على متوسط حقوق الملكية المجمعة.
ماذا يخبرك معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)؟
كلما ارتفع معدل توليد رأس المال الداخلي، زادت قدرة البنك على إنتاج رأس المال من أجل إقراض المقترضين الذين يولدون بدورهم دخل فائدة جديد للبنك. يتحسن معدل توليد رأس المال الداخلي مع الربحية العامة للبنك ويتأثر أيضًا بسعر أسهمه نظرًا لأن سعر السهم مرتبط بقيمة حقوق الملكية المتوسطة للملاك.
طريقة بديلة لحساب معدل توليد رأس المال الداخلي هي أخذ نسبة إعادة الاستثمار (plowback ratio) وضربها في العائد على حقوق الملكية (ROE). نسبة إعادة الاستثمار هي ما يتبقى بعد دفع الأرباح من الأرباح المحتجزة.
طريقة أخرى للتفكير في معدل النمو الداخلي لرأس المال (ICGR) هي أنه يخبر البنك بأنه من خلال الاعتماد فقط على رأس المال المتولد داخليًا، يمكنه توسيع أصوله بمقدار معين مع الحفاظ على نسبة رأس المال. في هذه الحالة، يمكن تعديل الحساب ليكون:
معدل النمو الداخلي (ICGR) يساوي العائد على حقوق الملكية مضروبًا في (1 ناقص نسبة توزيع الأرباح).
معدل النمو الداخلي (ICGR) يساوي العائد على حقوق الملكية مضروبًا في نسبة إعادة الاستثمار.
مثال على كيفية استخدام معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)
كمثال افتراضي، إذا تم تحديد نسبة إعادة الاستثمار لشركة ما لتكون 0.80 وكان العائد على حقوق الملكية 17%، فإن معدل توليد رأس المال الداخلي هو 13.6%. وبالتالي، نمت الشركة حقوق ملكيتها الداخلية بنسبة 13.6%:
معدل النمو المركب الداخلي (ICGR) يساوي 0.17 مضروبًا في 0.80، مما يساوي 0.136.
بدلاً من ذلك، يمكننا البدء بأرباح محتجزة لشركة بقيمة 650,000 دولار والعثور على الميزانية العمومية أن متوسط حقوق الملكية للمالكين خلال الفترة كان بقيمة 4.78 مليون دولار. وبالتالي، فإن معدل توليد رأس المال الداخلي سيكون 650,000 دولار مقسومًا على 4,780,000 دولار، مما يساوي 0.136 أو 13.6%. في كلتا الحالتين، الطريقتان لحساب معدل توليد رأس المال الداخلي للشركة تعطيان نفس النتيجة.