ما هو نسبة رأس المال من الفئة الأولى؟
يشير مصطلح نسبة رأس المال من الفئة الأولى إلى نسبة رأس المال الأساسي للبنك. يجب على المؤسسات المالية تحقيق نسبة معينة لضمان استقرارها المالي. رأس المال من الفئة الأولى هو الحد الأدنى من المبلغ الذي يجب أن يحتفظ به البنك في احتياطياته لتمويل أنشطته المصرفية. تقيس هذه النسبة رأس المال الأساسي للبنك مقابل إجمالي أصوله المرجحة بالمخاطر. يتكون رأس المال من الفئة الأولى من الأسهم العادية للبنك، والأرباح المحتجزة، والدخل الشامل الآخر المتراكم (AOCI)، والأسهم الممتازة الدائمة غير التراكمية، وأي تعديلات تنظيمية على تلك الحسابات.
النقاط الرئيسية
- نسبة رأس المال من الفئة 1 هي نسبة رأس المال الأساسي من الفئة 1 للبنك إلى إجمالي أصوله المرجحة بالمخاطر.
- يُعتبر هذا مقياسًا رئيسيًا لقوة البنك المالية وقد تم اعتماده كجزء من اتفاقية بازل III لتنظيم البنوك.
- ستعمل قواعد بازل III على تشديد كل من رأس المال من الفئة الأولى والأصول المرجحة بالمخاطر لإجبار البنوك على زيادة احتياطيات رأس المال وضمان قدرتها على تحمل الضغوط المالية قبل أن تصبح معسرة.
صيغة نسبة رأس المال من الفئة الأولى
نسبة رأس المال من الفئة الأولى = رأس المال من الفئة الأولى مقسومًا على إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر
نسبة رأس المال من الفئة الأولى تساوي رأس المال من الفئة الأولى مقسومًا على إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر.
فهم نسبة رأس المال من الفئة الأولى
تُطلب من البنوك الاحتفاظ بمستوى معين من رأس المال أو الأصول في الاحتياطيات الخاصة بها. تُقسم هذه الاحتياطيات إلى مستويات، مثل المستوى الأول والمستوى الثاني. يشير رأس المال من المستوى الأول إلى رأس المال الأساسي للبنك، الذي يستخدمه لتسيير عملياته اليومية. تشمل هذه الفئة أشياء مثل الأرباح المحتجزة، والأسهم العادية، وأنواع معينة من الأسهم الممتازة. ولا تشمل الأموال المودعة من قبل العملاء.
كما هو مذكور أعلاه، فإن نسبة رأس المال من الفئة الأولى للمؤسسة المالية هي رأس مالها الأساسي مقسومًا على الأصول المرجحة بالمخاطر. يستخدم المنظمون الماليون هذه النسبة لتحديد سلامة واستقرار النظام المالي. تشكل هذه النسبة أساس معايير رأس المال والسيولة في بازل III التي تم وضعها بعد الأزمة المالية التي أدت إلى الركود الكبير. وقد أبرزت الأزمة حقيقة أن العديد من البنوك كانت لديها رأس مال قليل جدًا لامتصاص الخسائر أو البقاء في حالة سيولة، وكانت ممولة بديون كثيرة جدًا وقليل من حقوق الملكية.
لإجبار البنوك على زيادة احتياطيات رأس المال وضمان قدرتها على تحمل الضغوط المالية قبل أن تصبح معسرة، قامت قواعد بازل III بتشديد كل من رأس المال من الفئة الأولى والأصول المرجحة بالمخاطر. يجب أن يحتوي مكون الأسهم من رأس المال من الفئة الأولى على ما لا يقل عن 4.5% من الأصول المرجحة بالمخاطر. ويجب أن تكون نسبة رأس المال من الفئة الأولى على الأقل 6%.
اعتبارات خاصة
تشمل الأصول المرجحة بالمخاطر للشركة جميع الأصول التي تحتفظ بها الشركة والتي يتم وزنها بشكل منهجي لمخاطر الائتمان. عادةً ما تقوم البنوك المركزية بتطوير مقياس الوزن لفئات الأصول المختلفة؛ حيث تحمل النقدية والأوراق المالية الحكومية صفر مخاطر، بينما يحمل قرض الرهن العقاري أو قرض السيارة مخاطر أكبر.
سيتم تخصيص الأصول المرجحة بالمخاطر بوزن متزايد وفقًا لمخاطرها الائتمانية. سيكون النقد بوزن 0%، بينما القروض ذات المخاطر الائتمانية المتزايدة ستحمل أوزانًا بنسبة 20% أو 50% أو 100%.
تشمل الأصول المرجحة بالمخاطر التي تُقاس مقابل رأس المال الأساسي للبنك جميع الأصول التي يحتفظ بها البنك والتي تُوزن بشكل منهجي لمخاطر الائتمان. على سبيل المثال، سيحصل النقد المتوفر لدى البنك والأوراق المالية الحكومية على وزن نسبته 0%، بينما سيتم تخصيص وزن نسبته 50% لقروض الرهن العقاري.
نسبة رأس المال من الفئة الأولى مقابل نسب الفئة الأولى الأخرى
نسبة رأس المال من الفئة الأولى ليست النسبة الوحيدة المستخدمة في الصناعة المالية. هناك أيضًا نسبة رأس المال العادي من الفئة الأولى ونسبة الرافعة المالية من الفئة الأولى. لقد أبرزنا بعض الفروقات أدناه.
نسبة رأس المال المشترك من الفئة الأولى
يختلف معدل رأس المال من الفئة الأولى قليلاً عن معدل رأس المال المشترك من الفئة الأولى. يشمل رأس المال من الفئة الأولى مجموع رأس المال السهمي للبنك، احتياطياته المعلنة، والأسهم الممتازة غير القابلة للاسترداد وغير التراكمية. من ناحية أخرى، يستبعد رأس المال المشترك من الفئة الأولى جميع أنواع الأسهم الممتازة وكذلك المصالح غير المسيطرة. يشمل رأس المال المشترك من الفئة الأولى الأسهم العادية للشركة، الأرباح المحتجزة، والدخل الشامل الآخر.
يُستخدم هذا النسبة لتحديد مدى كفاية رأس المال في المؤسسة المالية ودرجة رأس المال المتوفر لديها. يتم حساب هذه النسبة عن طريق طرح الحصص غير المسيطرة والأسهم الممتازة للمؤسسة من رأس المال من الفئة الأولى. ثم يتم قسمة النتيجة على إجمالي الأصول المتحكمة في المخاطر.
نسبة الرافعة المالية من الفئة الأولى (Tier 1 Leverage Ratio)
نسبة الرافعة المالية من الفئة الأولى هي العلاقة بين رأس المال الأساسي للمؤسسة المصرفية وإجمالي أصولها. يتم حساب هذه النسبة عن طريق قسمة رأس المال من الفئة الأولى على متوسط إجمالي الأصول الموحدة للبنك وبعض التعرضات خارج الميزانية العمومية.
يُستخدم معدل الرافعة المالية من الفئة الأولى كأداة من قبل السلطات النقدية المركزية بنفس الطريقة التي يُستخدم بها رأس المال من الفئة الأولى. يضمن هذا المعدل كفاية رأس المال للبنوك ويضع قيودًا على مدى قدرة الشركة المالية على استخدام قاعدة رأس مالها، ولكنه لا يستخدم الأصول المرجحة بالمخاطر في المقام.
أدخلت بازل III أيضًا نسبة الرافعة المالية الدنيا. يجب أن تكون هذه النسبة على الأقل 3% من إجمالي الأصول. وهي أعلى بالنسبة للبنوك العالمية ذات الأهمية النظامية التي تعتبر كبيرة جدًا بحيث لا يمكن أن تفشل. لم يتم الانتهاء من قواعد بازل III بعد بسبب الجمود بين الولايات المتحدة وأوروبا.
مثال على نسبة رأس المال من الفئة الأولى
لنفترض أن بنك ABC لديه حقوق المساهمين بقيمة 3 ملايين دولار وأرباح محتجزة بقيمة 2 مليون دولار، لذا فإن رأس المال من الفئة الأولى لديه هو 5 ملايين دولار. يمتلك البنك أصولًا مرجحة بالمخاطر بقيمة 50 مليون دولار. وبالتالي، فإن نسبة رأس المال من الفئة الأولى هي 10% (5 ملايين دولار ÷ 50 مليون دولار)، ويُعتبر البنك ممولًا بشكل جيد مقارنة بالحد الأدنى المطلوب.
من ناحية أخرى، يمتلك بنك DEF أرباحًا محتجزة بقيمة 600,000 دولار وحقوق المساهمين بقيمة 400,000 دولار. وهذا يعني أن رأس المال من الفئة الأولى لديه هو مليون دولار. يمتلك بنك DEF أصولًا مرجحة بالمخاطر بقيمة 25 مليون دولار. لذلك، فإن نسبة رأس المال من الفئة الأولى لبنك DEF هي 4% (مليون دولار ÷ 25 مليون دولار)، وهو ما يعتبر غير ممول بشكل كافٍ لأنه أقل من الحد الأدنى لنسبة رأس المال من الفئة الأولى وفقًا لاتفاقية بازل III.
يمتلك بنك GHI رأس مال من الفئة الأولى بقيمة 5 مليون دولار وأصول مرجحة بالمخاطر بقيمة 83.33 مليون دولار. وبالتالي، فإن نسبة رأس المال من الفئة الأولى لبنك GHI هي 6% (5 مليون دولار ÷ 83.33 مليون دولار)، والتي تعتبر كافية لأنها تساوي الحد الأدنى لنسبة رأس المال من الفئة الأولى.
ما هي صيغة نسبة رأس المال من الفئة الأولى؟
لحساب نسبة رأس المال من الفئة الأولى لمؤسسة ما، قم بقسمة رأس المال من الفئة الأولى على إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر.
ما الفرق بين رأس المال من الفئة 1 ورأس المال من الفئة 2؟
يشير رأس المال من الفئة الأولى إلى رأس المال الأساسي للمؤسسة المالية. هذا هو رأس المال الذي تحتاجه لتشغيل عملياتها اليومية. رأس المال من الفئة الثانية هو أي رأس مال إضافي تحتفظ به في احتياطياتها. تشمل كلا الفئتين أصولًا مختلفة تحتفظ بها البنوك. بينما يشمل رأس المال من الفئة الأولى حقوق المساهمين والأرباح المحتجزة، يتكون رأس المال من الفئة الثانية من الأموال التي لا تظهر في البيانات المالية للبنك، والديون الثانوية طويلة الأجل، والأدوات المالية الهجينة من بين أشياء أخرى.
هل نسبة رأس المال من الفئة الأولى الأعلى أفضل؟
النسبة الدنيا المطلوبة لرأس المال من الفئة الأولى من قبل الجهات التنظيمية المالية هي 6%. أي شيء أقل من هذا الحد يعني أن البنك ليس لديه رأس مال كافٍ. وهذا يعني أن النسبة التي تزيد عن 6% مرغوبة، حيث أن نسبة رأس المال من الفئة الأولى الأعلى تعني قدرة أفضل على تحمل أي مشاكل مالية.
الخلاصة
الأزمة المالية التي أدت إلى الركود الكبير علمت العالم درسًا قيمًا. وهو أن البنوك تحتاج إلى التأكد من أنها ممولة بشكل كافٍ لمنعها من الفشل. اعتمد المنظمون الماليون قواعد أكثر صرامة لضمان أن البنوك تفي بمتطلبات رأس المال. أحد هذه المتطلبات هو الحفاظ على نسبة رأس المال من الفئة الأولى بنسبة 6%. يتم تحديد هذه النسبة عن طريق قسمة رأس المال من الفئة الأولى للبنك على إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر. يعتبر البنك ممولًا إذا استوفى هذا الحد الأدنى. أي شيء أقل من ذلك يعني أن البنك قد يكون في مشكلة.