ما هي نشرة مصلحة الضرائب الأمريكية 552؟
وثيقة نشرتها خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) تقدم معلومات حول أي الوثائق يجب الاحتفاظ بها ولأي مدة، لأغراض تقديم الضرائب.
تقترح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الاحتفاظ بسجلات دقيقة لتحديد مصادر الدخل، وتتبع النفقات، والقدرة على دعم المعلومات المقدمة في الإقرار الضريبي. لا تشير منشور مصلحة الضرائب 552 إلى طريقة محددة لحفظ السجلات.
النقاط الرئيسية
- يغطي منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 552، بعنوان "حفظ السجلات للأفراد"، سبب ضرورة الاحتفاظ بالسجلات، وأنواع السجلات التي يجب الاحتفاظ بها، ومدة الاحتفاظ بها لأغراض الضرائب.
- هذه النشرة موجهة لدافعي الضرائب الأفراد ولا تناقش السجلات التي يجب الاحتفاظ بها عند تشغيل الأعمال التجارية.
- إن ممارسات حفظ السجلات الجيدة مهمة ليس فقط للضرائب، ولكن للعديد من جوانب الشؤون المالية الشخصية مثل الحصول على القروض، وشراء العقارات، والحصول على التأمين على الحياة، من بين أمور أخرى.
فهم منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 552
إن الاحتفاظ بسجلات دقيقة وجعل هذه السجلات متاحة بسهولة يجعل تقديم الضرائب أسهل، وهو أمر ضروري لتحديد الأساس السعري المناسب لبيع الاستثمارات والعقارات.
السجلات الأساسية هي تلك الوثائق التي يجب على الجميع الاحتفاظ بها. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، تشمل هذه السجلات الأساسية:
- W2s
- 1099s
- الإقرارات الضريبية
- كشوفات الحساب البنكي
- بيانات الوساطة المالية
- قسائم الرواتب
- إيصالات المبيعات أو الفواتير للمشتريات الكبيرة
- الشيكات الملغاة أو إثبات الدفع للمشتريات الكبيرة
- وثائق التأمين
- البيانات الختامية لصفقات العقارات
- السندات
- العناوين (مثل السيارات أو القوارب)
- السجلات الحيوية (مثل شهادات الميلاد، شهادات الزواج، إلخ.)
توضح منشورات مصلحة الضرائب الأمريكية 552 نوع السجلات التي يجب على الأفراد الاحتفاظ بها، وليس الشركات. يُرجى الرجوع إلى منشورات مصلحة الضرائب الأمريكية 583 للاحتفاظ بسجلات الأعمال.
لماذا يجب الاحتفاظ بسجلات جيدة؟
تُبرز مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) عدة أسباب لاعتماد استراتيجية جيدة لحفظ السجلات في المنشور 552، وليس فقط لأغراض الضرائب. تشمل النقاط الأخرى:
- تحسين إعداد الميزانية للدخل والمصروفات
- متابعة أساس التكلفة على الممتلكات أو الميراث أو الاستثمارات
- التقدم بطلب للحصول على قروض
- التقديم للحصول على التأمين
يمكن الاحتفاظ بالسجلات إما في شكل مادي (مثل دفتر الشيكات أو دفتر الأستاذ) أو كسجل إلكتروني باستخدام برامج المحاسبة أو مسك الدفاتر.
مدة الاحتفاظ بالسجلات
المعلومات التالية مأخوذة مباشرة من موقع IRS.gov، والتي توضح المدة التي يجب الاحتفاظ فيها بإقرارات ضريبة الدخل. تبدأ السنوات المحددة بعد تقديم الإقرار. أي إقرارات تم تقديمها قبل تاريخ الاستحقاق تعتبر كأنها قُدمت في تاريخ الاستحقاق.
- احتفظ بالسجلات لمدة ثلاث سنوات إذا لم تنطبق عليك الحالات (4)، (5)، و(6) أدناه.
- احتفظ بالسجلات لمدة ثلاث سنوات من تاريخ تقديم الإقرار الأصلي الخاص بك أو لمدة سنتين من تاريخ دفع الضريبة، أيهما لاحق، إذا قدمت طلبًا للحصول على ائتمان أو استرداد بعد تقديم الإقرار الخاص بك.
- احتفظ بالسجلات لمدة سبع سنوات إذا قدمت مطالبة بخسارة من أوراق مالية عديمة القيمة أو خصم ديون معدومة.
- احتفظ بالسجلات لمدة ست سنوات إذا لم تقم بالإبلاغ عن الدخل الذي يجب عليك الإبلاغ عنه، وكان أكثر من 25% من إجمالي الدخل الموضح في إقرارك.
- احتفظ بالسجلات إلى أجل غير مسمى إذا لم تقم بتقديم الإقرار الضريبي.
- احتفظ بالسجلات إلى أجل غير مسمى إذا قمت بتقديم إقرار ضريبي احتيالي.
- احتفظ بسجلات ضرائب التوظيف لمدة أربع سنوات على الأقل بعد التاريخ الذي تصبح فيه الضريبة مستحقة أو يتم دفعها، أيهما لاحق.