تعريف
صندوق الدخل مدى الحياة هو صندوق دخل تقاعدي مسجل في كندا يُستخدم للاحتفاظ بأموال المعاشات المقيدة بالإضافة إلى أصول أخرى من أجل دفعها في نهاية المطاف كدخل تقاعدي.
ماذا يعني صندوق دخل الحياة؟
صندوق الدخل الحياتي (LIF) هو نوع من صندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF) في كندا، والذي يمكن استخدامه للاحتفاظ بحسابات التقاعد المقفلة (LIRAs) وأصول أخرى لتوفير دخل التقاعد.
تم تصميم حساب الدخل مدى الحياة (LIF) ليعيش وفقًا لاسمه، ولا ينبغي سحب الأموال منه كمبلغ إجمالي. يجب على المالكين استخدامه لدعم دخل التقاعد. تُحدد التحديثات الدورية لقانون ضريبة الدخل الكندي الحد الأدنى والأقصى لمبالغ السحب لحسابات التقاعد المسجلة (RRIFs)، والتي تشمل حسابات LIF، على الرغم من أن هذه الحدود والجوانب الأخرى لحساب LIF تعتمد على المقاطعة التي تم فيها إنشاء خطة المعاشات التقاعدية. قد تأخذ الحدود السنوية القصوى والدنيا في الاعتبار أرصدتك في صناديق ومعاشات أخرى.
تُعتبر السحوبات من حساب LIF دخلاً خاضعًا للضريبة في السنة التي يتم فيها استلامها. في معظم المقاطعات، يجب عليك تحويل حساب LIRA الخاص بك إلى حساب LIF بحلول نهاية السنة التي تبلغ فيها 71 عامًا.
النقاط الرئيسية
- صناديق الدخل مدى الحياة هي نوع من وسائل دخل التقاعد المستخدمة في كندا.
- يتم إنشاؤها عادةً من حسابات التقاعد المقيدة (LIRAs) أو خطط ادخار التقاعد المسجلة المقيدة (RRSPs)، والتي تأتي من تحويل الأموال من خطة معاشات العمل.
- يجب أن تكون على الأقل في سن التقاعد المبكر المحدد قانونًا لشراء LIF، ويجب أن تكون على الأقل في سن التقاعد المبكر أو في سن التقاعد العادي لبدء تلقي مدفوعات LIF، ويجب أن تبدأ في تلقي المدفوعات في السنة التي تنتهي بعد بلوغك سن 71.
- تنمو المساهمات في حساب LIF بدون ضرائب مؤجلة، ويمكن للمالكين اختيار استثماراتهم الخاصة (طالما أن الاستثمارات مؤهلة)، كما أن الأموال داخل حساب LIF محمية من الدائنين.
فهم صندوق دخل الحياة (LIF)
تُقدّم حسابات LIFs من قبل المؤسسات المالية الكندية. وهي خطط لإدارة المدفوعات من صناديق التقاعد المقيدة وأصول أخرى.
في العديد من الحالات، لا تكون أصول المعاشات التقاعدية متاحة عندما يترك الموظف الشركة. تُعرف هذه الأصول عادةً بأنها مقيدة، ويمكن إدارتها من خلال خطط أخرى. ومع ذلك، قد تحتاج إلى نقل الأموال إلى حساب دخل التقاعد (LIF) بمجرد أن تكون جاهزًا لبدء السحب.
تتطلب معظم المقاطعات في كندا أن يتم استثمار أصول LIF في معاش تقاعدي مدى الحياة. في العديد من المقاطعات، يمكن أن تبدأ سحوبات LIF عند سن 50 إذا تم استخدام الدخل كدخل تقاعدي.
بمجرد أن تبدأ في تلقي مدفوعات LIF، سيتعين عليك التأكد من أنك تلتزم بالحد الأدنى والحد الأقصى لكل عام. سيكون لدى مؤسستك المالية الخاصة بـ LIF هذه المعلومات، والتي يتم تحديثها بانتظام من خلال قانون ضريبة الدخل الكندي الذي يحتوي على أقسام تنظم جميع RRIFs. يجب على المؤسسة المالية التي تصدر منها LIF أن تقدم لك بيانات سنوية عن LIF.
بناءً على البيان السنوي، يجب عليك تحديد مقدار الدخل الذي ترغب في سحبه في بداية كل السنة المالية. يجب أن يكون هذا ضمن نطاق محدد لضمان أن يحتوي الحساب على أموال كافية لتوفير دخل مدى الحياة لمالك LIF.
تشمل الاستثمارات المؤهلة النقد، وصناديق الاستثمار المشتركة، وصناديق الاستثمار المتداولة، والأوراق المالية المدرجة في بورصة منظمة، والسندات الشركاتية، والسندات الحكومية.
قواعد صندوق دخل الحياة (Life Income Fund - LIF)
إليك بعض القواعد العامة حول حسابات LIFs:
- يحتوي حساب الدخل التقاعدي المقفل (LIF) على نفس قواعد السحب الأدنى مثل حسابات التقاعد المسجلة (RRIFs).
- تعتبر السحوبات دخلاً ويتم فرض الضرائب عليها وفقًا لمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك.
- في بعض المقاطعات، يمكنك استخدام عمر زوجك لتحديد الحد الأدنى للسحوبات من الحساب.
- يجب أن تكون على الأقل في سن التقاعد المبكر (كما هو محدد في تشريعات المعاشات التقاعدية) لشراء LIF.
- يجب أن تكون قد وصلت على الأقل إلى سن التقاعد المبكر أو تاريخ التقاعد العادي لبدء تلقي مدفوعات LIF.
- يجب أن تبدأ في تلقي المدفوعات في نهاية العام بعد أن تبلغ 71 عامًا.
- إذا كان لديك زوج أو زوجة، يجب الحصول على موافقتهم قبل إنشاء حساب LIF، حيث إن السحوبات قد تؤثر على مزايا الوفاة المستقبلية.
- فقط أنواع معينة من الاستثمارات مؤهلة في حساب LIF.
- يمكن أن تختلف قواعد حسابات LIF، بما في ذلك حدود السحب ومتطلبات العمر، حسب المقاطعة. على سبيل المثال، في نيوفاوندلاند ولابرادور، يجب تحويل حسابات LIF إلى معاش مدى الحياة بحلول سن 80.
- عند الوفاة، يتم دفع رصيد حساب LIF إلى الزوج أو الزوجة، أو إذا تنازل الزوج أو الزوجة عنه أو كان غائبًا، يتم دفعه إلى الورثة الآخرين. هذا الأمر متسق عبر جميع المقاطعات.
أنواع الحسابات التقاعدية الرئيسية في كندا
الاسم
الاختصار
الوصف
خطة المعاشات التقاعدية الكندية
عذرًا، لم أتمكن من ترجمة "CPP".
خطة معاشات تديرها الحكومة توفر مزايا التقاعد والعجز والمزايا الأخرى بناءً على المساهمات خلال سنوات العمل.
خطة مشاركة الأرباح المؤجلة
نوع من خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل حيث ترتبط المساهمات بأرباح الشركة. تنمو المساهمات معفاة من الضرائب حتى السحب.
صندوق دخل الحياة
LIF
مثل حساب التقاعد المسجل للدخل (RRIF)، ولكنه مخصص لصناديق التقاعد المقيدة. يوفر دخل التقاعد وفقًا لقواعد محددة لعمليات الدفع.
حساب التقاعد المقفل
ليرة
نوع من حسابات RRSP مصمم للاحتفاظ بأموال التقاعد التي تم نقلها من خطة معاشات تقاعدية. تظل الأموال "مقيدة" حتى التقاعد.
ضمان الشيخوخة
عائد السندات المعدل (OAS)
برنامج معاش حكومي يوفر دفعة شهرية للمؤهلين الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر، بناءً على الإقامة في كندا.
خطة المعاشات التقاعدية المسجلة المجمعة
PRPP
خيار ادخار للتقاعد للموظفين والأفراد العاملين لحسابهم الخاص الذين لا يمتلكون خطة معاش تقاعدي في مكان العمل.
صندوق دخل التقاعد المسجل
RRIF (حساب التقاعد المسجل للدخل) هو نوع من الحسابات المالية في كندا الذي يسمح للأفراد بتحويل مدخرات التقاعد الخاصة بهم إلى دخل تقاعد منتظم.
خطة توفر دخلاً ثابتًا خلال التقاعد. يتم تمويلها عن طريق تحويل الأموال من RRSP وتتطلب سحوبات سنوية بحد أدنى.
خطة ادخار التقاعد المسجلة
RRSP (خطة التقاعد المسجلة)
خطة ادخار مؤجلة الضرائب مصممة لمساعدة الكنديين على الادخار للتقاعد. المساهمات قابلة للخصم الضريبي، والنمو مؤجل الضرائب.
حساب التوفير المعفى من الضرائب
حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA)
حساب توفير مرن يسمح للكنديين بكسب دخل استثماري معفى من الضرائب. المساهمات ليست قابلة للخصم الضريبي، ولكن السحوبات معفاة من الضرائب.
مزايا وعيوب صندوق دخل الحياة (LIF)
إعداد حساب الدخل مدى الحياة (LIF) له عدة مزايا:
- مثل المنتجات المسجلة الأخرى، تنمو المساهمات معفاة من الضرائب داخل حساب LIF.
- يمكن لأصحاب حسابات LIF اختيار استثماراتهم الخاصة (طالما كانت الاستثمارات مؤهلة).
- الأموال داخل حساب LIF محمية من الدائنين ولا يمكن الاستيلاء عليها لسداد الالتزامات الديون.
- يمكن أن تنمو المساهمات مع تأجيل الضرائب حتى العام الذي يلي بلوغك 71 عامًا.
هناك بعض العيوب لإنشاء حساب LIF. وتشمل ما يلي:
- شرط الحد الأدنى للعمر (سن التقاعد المبكر) قبل القدرة على بدء LIF.
- شرط الحد الأدنى للعمر (التقاعد المبكر أو سن التقاعد العادي) قبل القدرة على تلقي مدفوعات LIF.
- تحدد حدود السحب القصوى قدرتك على الوصول إلى دخل أكبر عندما تحتاج إليه.
- يمكن الاحتفاظ فقط بالاستثمارات المؤهلة في حساب LIF.
مزايا صندوق دخل الحياة
تنمو المساهمات معفاة من الضرائب داخل حساب LIF.
يمكن لأصحاب حسابات LIF اختيار استثماراتهم الخاصة (إذا كانت الاستثمارات مؤهلة)
الأموال داخل حساب LIF محمية من الدائنين ولا يمكن الاستيلاء عليها لسداد الالتزامات الديون.
يمكن أن تنمو المساهمات معفاة من الضرائب حتى العام الذي يلي بلوغك سن 71 عامًا.
عيوب صندوق دخل الحياة
شرط الحد الأدنى للعمر (سن التقاعد المبكر) قبل القدرة على بدء حساب LIF.
شرط الحد الأدنى للعمر (التقاعد المبكر أو سن التقاعد العادي) قبل القدرة على تلقي مدفوعات LIF.
تحدد حدود السحب القصوى قدرتك على الوصول إلى دخل أكبر عندما تحتاج إليه.
يمكن الاحتفاظ فقط بالاستثمارات المؤهلة في حساب LIF.
ما الفرق في كندا بين تأمين الشيخوخة (OAS) وخطة المعاشات الكندية (CPP)؟
برنامج OAS وبرنامج CPP هما برنامجان للمعاشات التقاعدية تديرهما الحكومة في كندا. يعتبر OAS معاشًا تقاعديًا عالميًا يوفر دفعة شهرية للبالغين المؤهلين الذين يبلغون 65 عامًا أو أكثر، بغض النظر عن تاريخ عملهم. تعتمد الأهلية على الإقامة في كندا. بينما يعتبر CPP خطة معاشات تقاعدية قائمة على المساهمات توفر مزايا التقاعد والعجز والورثة بناءً على المساهمات التي تم تقديمها خلال سنوات عمل الفرد. في حين أن المبلغ المستلم من CPP يعتمد على المساهمات خلال المسيرة المهنية، فإن فوائد OAS تعتمد على عدد السنوات التي عاشها الشخص في كندا بعد سن 18.
ما الفرق في كندا بين حساب التوفير المعفى من الضرائب (TFSA) وخطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP)؟
تُعتبر حسابات التوفير المعفاة من الضرائب (TFSAs) وخطط التقاعد المسجلة (RRSPs) أدوات ادخار تتمتع بمزايا ضريبية، لكنها تخدم أغراضًا مختلفة. المساهمات في RRSP قابلة للخصم الضريبي، مما يعني أنها يمكن أن تقلل من دخلك الخاضع للضريبة للسنة التي تساهم فيها. تنمو الاستثمارات داخل RRSP بدون ضرائب حتى يتم سحبها. في المقابل، المساهمات في TFSA ليست قابلة للخصم الضريبي، لكن أي نمو أو سحوبات أو فوائد مكتسبة داخل الحساب تكون معفاة من الضرائب. توفر TFSAs مرونة أكبر حيث يمكنك سحب الأموال في أي وقت دون عواقب ضريبية، بينما تم تصميم RRSPs لتوفير دخل خلال التقاعد.
أي دولة لديها أفضل نظام تقاعد؟
هناك مقاييس مختلفة، ويعتمد الكثير ليس فقط على الدخل والنتائج الصحية ولكن أيضًا على مستوى المعيشة الذي يمكن تحقيقه بهذا الدخل. تشمل أرخص الدول للتقاعد البرتغال، بنما، الفلبين، ماليزيا، المكسيك، تايلاند، وفيتنام. أما بالنسبة لأنظمة التقاعد، فإن شركة ميرسر ومعهد CFA ينشران مؤشرًا عالميًا للمعاشات التقاعدية يصنف أفضل برامج المعاشات التقاعدية في العالم، وعادةً ما يتطابق مع تصنيفات أخرى مماثلة.
عادةً، كما في عام 2023، تحتل هولندا المرتبة الأولى في مجموعة تضم الدنمارك وآيسلندا وإسرائيل، حيث يتمتع كل منها "بنظام دخل تقاعدي من الدرجة الأولى وقوي يوفر فوائد جيدة، وهو مستدام ويتمتع بمستوى عالٍ من النزاهة." تُمنح كندا تصنيف "B" لنظامها، وهو أقل من دول مثل أستراليا وفنلندا اللتين حصلتا على "B+"، ولكنه يتفوق بشكل كبير على تصنيف الولايات المتحدة "C+"، الذي يضعها بين دول مثل كرواتيا وكازاخستان وكولومبيا. أما الدول ذات التصنيف الأسوأ فهي الأرجنتين والفلبين، من بين تلك المدرجة في المؤشر.
الخلاصة
LIF هو حساب تقاعد كندي مصمم لتوفير دخل تقاعد من صناديق المعاشات المقيدة وأصول أخرى. يتم تنظيم LIFs من قبل الحكومة الكندية من خلال قانون ضريبة الدخل، الذي يحدد الحد الأدنى والحد الأقصى لمبالغ السحب السنوية. لا يمكن سحب هذه الأموال كمبلغ إجمالي، وهي تهدف إلى توفير تدفق دخل ثابت طوال حياة المتقاعد.
لشراء حساب LIF، يجب أن تصل إلى سن التقاعد المبكر (عادةً 50 عامًا) وفقًا لتشريعات التقاعد الإقليمية والفيدرالية، ويجب أن تبدأ في تلقي المدفوعات بحلول نهاية العام الذي يلي بلوغك سن 71. تنمو الأموال داخل حساب LIF بتأجيل ضريبي، ويمكن لصاحب الحساب اختيار استثمارات مؤهلة متنوعة، مثل صناديق الاستثمار المشتركة والسندات.