ما هو حساب التقاعد المقفل (LIRA)؟
حساب التقاعد المقفل (LIRA) هو نوع من الحسابات المسجلة للمعاشات التقاعدية في كندا التي لا تسمح بالسحب قبل التقاعد إلا في ظروف استثنائية. تم تصميم حسابات التقاعد المقفلة للاحتفاظ بأموال المعاشات التقاعدية للمشاركين السابقين في خطط المعاشات التقاعدية التي يرعاها صاحب العمل وبعض الأشخاص الآخرين حتى يصلوا إلى سن التقاعد.
النقاط الرئيسية
- حساب التقاعد المقيد (LIRA) هو حساب ادخار تقاعد كندي يتم تمويله من خلال الأموال المحولة من خطة معاشات تقاعدية برعاية صاحب العمل بواسطة المستفيد من الحساب.
- الأموال محمية من الضرائب ولا يمكن سحبها حتى التقاعد.
- عند التقاعد، يمكن تحويل الأموال في حساب التقاعد المقيد (LIRA) إلى صندوق تقاعد آخر أو استخدامها لشراء معاش مدى الحياة.
- تحكم قوانين المعاشات الفيدرالية نوعًا مشابهًا من الحسابات المعروف باسم خطة ادخار التقاعد المسجلة المقيدة (RRSP).
فهم حسابات التقاعد المقيدة (LIRAs)
حساب LIRA هو حساب تقاعد مؤجل الضريبة يُستخدم لحماية الأموال المحولة من خطة معاشات تقاعدية برعاية صاحب العمل، تمامًا مثل تحويل 401(k) إلى حساب تقاعد فردي (IRA) في الولايات المتحدة. يمكن تمويل حساب LIRA بهذه الطريقة فقط، ولا يمكنك إجراء مساهمات إضافية فيه.
يُسمح بتحويل الأموال من معاش صاحب العمل إلى حساب LIRA فقط في ظل ظروف معينة. على سبيل المثال، قد يكون المستفيد قد ترك صاحب العمل؛ أو قد تم تقسيم أموال المعاش مع زوج سابق نتيجة لتسوية الطلاق؛ أو قد يكون المستفيد قد توفي، تاركًا الأموال في معاشه إلى وريث.
لا يُسمح بسحب النقود بينما تكون الأموال مقيدة، على الرغم من أنه يمكن فتح الحساب في بعض الحالات الطارئة. يمكن استخدام أموال التقاعد التي تُنقل إلى حساب LIRA لاحقًا لشراء معاش مدى الحياة أو يمكن نقلها إلى صندوق دخل مدى الحياة (LIF) أو إلى صندوق دخل تقاعد مقيد (LRIF) أو مزيج من هذه الخيارات.
بمجرد أن يصل المستفيد من الحساب إلى سن التقاعد، ستوفر له المعاش مدى الحياة، أو LIF، أو LRIF معاشًا تقاعديًا مدى الحياة.
يمكن صرف خطة ادخار التقاعد المسجلة (RRSP) (باستثناء النوع المقفل) وفقًا لتقدير المالك. لا تحتوي LIRA على مثل هذا الخيار.
المتطلبات الحكومية لحسابات التقاعد المقيدة (LIRAs)
تخضع خطط LIRA لقوانين التقاعد الإقليمية. يجب أن يتوافق كل معاش مقيد مع قوانين مقاطعة معينة.
وفقًا لموقع حكومة كيبيك، على سبيل المثال:
على عكس حساب RRSP، فإن الأموال في حساب LIRA تكون مقيدة ولا يمكن استخدامها إلا لتوفير دخل تقاعدي. لذلك، لا يمكن سحب المبالغ إلا في ظروف معينة يُسمح فيها باسترداد من حساب LIRA الخاص بك. مثل حساب RRSP، يمكنك الاحتفاظ بحساب LIRA حتى 31 ديسمبر من السنة التي تبلغ فيها سن 71. قبل ذلك التاريخ، يمكنك نقل حساب LIRA الخاص بك إلى حساب LIRA آخر، على سبيل المثال، إذا قمت بتغيير المؤسسات المالية. يمكنك أيضًا نقل صندوق دخل الحياة (LIF) الخاص بك إلى حساب LIRA، خاصة عندما ترغب في تأجيل دفع دخل التقاعد. استشر قائمة المؤسسات المالية التي تقدم حسابات LIRA أو LIF لمعرفة أدوات النقل المتاحة.
اعتمادًا على المقاطعة التي يعيش فيها مالك الخطة، يمكن أن تكون هناك قواعد مختلفة حول كيفية فتح صناديق التقاعد المقفلة. قد تشمل الأسباب المسموح بها لفتح حساب LIRA الدخل المنخفض، أو احتمال الحجز على الممتلكات، أو الطرد من الإيجار، أو دفع إيجار الشهر الأول والوديعة الأمنية، أو التكاليف الطبية أو تكاليف الإعاقة العالية، أو تقصير العمر المتوقع، أو المغادرة الدائمة من كندا.
يمكن فتح 50% من حساب التقاعد المقيد (LIRA) مرة واحدة إذا كنت تبلغ من العمر 55 عامًا أو أكثر في بعض المقاطعات. يُسمح بفتح الحساب ذو الرصيد الصغير إذا كان الرصيد أقل من مبلغ معين.
إذا كنت بحاجة إلى سحب أموال من LIRA قبل أن يُسمح بذلك عادةً، فمن الأفضل استشارة مستشار مالي يعرف القواعد المطبقة في مقاطعتك، خاصة إذا كان المبلغ المعني كبيرًا.
كيف يتم فرض الضرائب على حسابات التقاعد المقيدة (LIRAs)؟
يستمر المال في حساب التقاعد المقفل (LIRA) في النمو مع تأجيل الضرائب حتى يتم سحبه.
أين يمكنك شراء صندوق دخل مدى الحياة (LIF) أو صندوق دخل تقاعد مقفل (LRIF)؟
صناديق الدخل الحياتي (LIFs) وصناديق الدخل التقاعدي المقيدة (LRIFs) متاحة من البنوك والاتحادات الائتمانية وشركات الثقة وشركات التأمين. يجب أن تكون المؤسسة المالية مدرجة في قائمة المؤسسات المعتمدة من قبل المقاطعة لقبول تحويلات الأموال المقيدة.
ما هي المعاشات السنوية مدى الحياة؟
العمرية هي عقد تأمين يوفر دخلاً مضمونًا مدى الحياة، عادةً مقابل دفعة واحدة.
الخلاصة
يمكن استخدام حساب التقاعد المقيد (LIRA) للاحتفاظ بالأموال المحولة من خطة تقاعد برعاية صاحب العمل دون فقدان حالتها المؤجلة للضرائب. تخضع حسابات LIRA للقانون الإقليمي ولا يمكن فتحها إلا في ظل ظروف معينة. عند التقاعد، يمكن للمستفيد من الحساب تحويل الأموال إلى حساب يوفر له دخلاً منتظماً مدى الحياة.