ما هي المسؤولية طويلة الأجل؟
المسؤولية طويلة الأجل هي نوع من المسؤوليات التي تتطلب فترة تسوية طويلة. من المحتمل أن تؤدي المسؤوليات طويلة الأجل إلى مطالبات عالية "المتعلقة بالتكاليف المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR)"، لأنه قد يستغرق وقتًا طويلًا لتسوية هذه المطالبات.
النقاط الرئيسية
- المسؤولية طويلة الأجل هي نوع من المسؤوليات التي تتطلب فترة تسوية طويلة.
- غالبًا ما تتضمن مطالبات التأمين ضد المسؤولية مبالغ كبيرة من المال ويمكن أن تؤدي إلى تسوية بالإضافة إلى قضية محكمة طويلة.
- تشمل أمثلة الالتزامات طويلة الأجل سوء الممارسة الطبية، والتمييز في العمل، وحالات إساءة معاملة الأطفال.
فهم المسؤولية طويلة الأجل
يعتمد ما إذا كانت فترة تسوية مطالبة التأمين تُعتبر مسؤولية طويلة الأجل أو قصيرة الأجل على نوع الخطر الذي يتم تغطيته. تميل مطالبات التأمين على الممتلكات إلى التسوية بسرعة نسبياً، بينما تُصنف مطالبات التأمين ضد المسؤولية غالباً كمسؤوليات طويلة الأجل.
غالبًا ما يشهد مقدمو التأمين ضد المسؤولية تقديم مطالبات جديدة بعد فترة طويلة من وقوع الحدث الذي أدى إلى المطالبة. يمكن أن تحدث فترة التسوية الطويلة أو المسؤولية طويلة الأجل لأسباب متنوعة، بما في ذلك:
- غالبًا ما تتضمن مطالبات التأمين ضد المسؤولية مبالغ كبيرة من المال مقارنة بأنواع أخرى من مطالبات التأمين.
- يمكن أن تؤدي مطالبات التأمين ضد المسؤولية أيضًا إلى تسوية بالإضافة إلى قضية محكمة طويلة الأمد.
- غالبًا ما ترغب شركة التأمين في التحقيق في المطالبة بشكل دقيق للتأكد من أنها تتم بحسن نية وليست احتيالية.
الأثر المالي للالتزامات طويلة الأجل
شركات التأمين التي تقدم تغطية للمخاطر التي تعتبر طويلة الأجل قد يكون لديها معدلات دخل استثماري أعلى من الشركات التي تقدم تغطية للالتزامات قصيرة الأجل. يُستخدم معدّل الدخل الاستثماري لتحديد ربحية شركة التأمين. عادةً ما تستثمر شركات التأمين الأقساط التي تتلقاها من عملائها. السياسات التي تغطي المخاطر طويلة الأجل لديها فجوة زمنية أكبر بين وقت جمع الأقساط ووقت دفع المطالبات. ونتيجة لذلك، فإن مقدمي التأمين طويل الأجل لديهم وقت أطول لاستثمار أقساطهم، مما يتيح لهم وقتًا أطول لتحقيق معدل عائد أعلى.
ومع ذلك، تميل السياسات التي تغطي الالتزامات طويلة الأجل إلى أن تكون لديها نسب خسارة أعلى loss ratios (الخسائر المتكبدة مقسومة على الأقساط المكتسبة) ونسب مجمعة أعلى combined ratios (الخسائر ونفقات تعديل الخسائر مقسومة على الأقساط المكتسبة). تساعد النسبة المجمعة أيضًا في تحديد ربحية شركة التأمين. تتضمن النسبة الأقساط المحصلة، والمطالبات المدفوعة، وأي نفقات متعلقة بالمطالبات. تشير النسبة المجمعة التي تقل عن 100% إلى أن شركة التأمين تحقق ربحًا، بينما تعني النسبة التي تزيد عن 100% أن الشركة تدفع أكثر في المطالبات مما تجمعه من الأقساط.
اعتبارات خاصة
نظرًا لأنه قد تمر سنوات، أو حتى عقود، قبل أن يتم تقديم مطالبة وتشق طريقها عبر المحاكم، فإن الاحتفاظ بالسجلات بشكل صحيح أمر ضروري. يجب على الشركات التي تواجه احتمال مطالبات المسؤولية طويلة الأجل أن تكون حذرة مع السجلات القديمة وتحتفظ بها حتى يتم بذل جهد لتحديد ما إذا كانت هناك سياسات تأمين، أو دليل على سياسات التأمين، من بينها.
إذا كانت الشركة غير قادرة على العثور على بوليصة المسؤولية القديمة، فيجب عليها الاعتماد بدلاً من ذلك على الأدلة الثانوية لإثبات أن البوليصة كانت موجودة وأنها فقدت أو دمرت دون نية للاحتيال على شركة التأمين. يمكن أن تشمل هذه الأدلة محاضر الاجتماعات للشركة، دفاتر المحاسبة، التقارير السنوية، المذكرات الداخلية، السجلات التجارية، وحتى جداول المواعيد الشخصية – ولكن لا شيء أكثر أهمية من العثور على رقم البوليصة نفسه.
أمثلة على مطالبات المسؤولية طويلة الأجل
على الرغم من أن نوع المطالبة وطول عملية التسوية يمكن أن يختلفا، إلا أن بعض المطالبات الشائعة المتعلقة بالمسؤولية طويلة الأجل مذكورة أدناه.
- مطالبات الأمراض المهنية، مثل الأسبستوس والمطالبات البيئية التي تتضمن التعرض لتلوث الهواء على مدى سنوات عديدة.
- سوء الممارسة الطبية، مثل أن يقوم مريض بمقاضاة طبيب بسبب سوء الممارسة الطبية بعد أشهر من إجراء عملية جراحية أو إجراء طبي.
- المسؤوليات الإلكترونية التي تغطيها سياسات التأمين الإلكتروني، والتي تساعد في استرداد الأضرار المالية للفرد أو الشركة بعد اختراق إلكتروني.
- التمييز في التوظيف
- إساءة معاملة الأطفال