ما هي النفقات الطبية؟
النفقات الطبية هي أي تكاليف تُنفق في الوقاية أو علاج الإصابة أو المرض. تشمل النفقات الطبية أقساط التأمين الصحي والأسنان، وزيارات الأطباء والمستشفيات، والمبالغ المشتركة، والأدوية الموصوفة والتي تُباع بدون وصفة طبية، والنظارات والعدسات اللاصقة، والعكازات والكراسي المتحركة، على سبيل المثال لا الحصر. النفقات الطبية التي لا يتم تعويضها قابلة للخصم ضمن حدود معينة.
النقاط الرئيسية
- النفقات الطبية هي التكاليف المتعلقة بعلاج أو الوقاية من إصابة أو مرض، مثل أقساط التأمين الصحي، وزيارات المستشفى، والوصفات الطبية.
- هذه النفقات قابلة للخصم الضريبي ضمن حدود معينة.
- على سبيل المثال، لا يُسمح عادةً لدافعي الضرائب الذين لديهم تغطية تأمين صحي جماعي بخصم النفقات الطبية.
- فقط أولئك الذين يقومون بتفصيل خصوماتهم هم المؤهلون للمطالبة بأي نفقات طبية في الجدول A، وفقط تلك النفقات التي تتجاوز 7.5% من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) لدافع الضرائب يمكن خصمها.
- تشمل النفقات الطبية النموذجية التي قد تضطر إلى تغطيتها والتي لا يتم تعويضها المدفوعات المشتركة، والتأمين المشترك، والخصومات. ويمكن أن تشمل أيضًا أي خدمات أخرى لن يغطيها تأمينك الصحي، مثل النظارات، والعكازات، والكراسي المتحركة.
فهم النفقات الطبية
نادراً ما يتمكن دافعو الضرائب الذين لديهم وصول إلى تغطية التأمين الصحي الجماعي من خصم النفقات الطبية التي لم يتم تعويضها في ضرائبهم. فقط أولئك الذين يقومون بتفصيل خصوماتهم هم المؤهلون للمطالبة بأي نفقات طبية في الجدول أ. علاوة على ذلك، يمكن خصم فقط تلك النفقات التي تتجاوز 7.5% من الدخل الإجمالي المعدل (AGI) لدافع الضرائب.
جعل قانون الاعتمادات الموحدة لعام 2021 تغيير عتبة الخصم من 10% إلى 7.5% دائمًا.
يُعتبر خصم النفقات الطبية خصمًا مفصلًا، مما يعني أنه يمكن استخدامه فقط إذا قرر الشخص عدم استخدام الخصم القياسي للمطالبة به. في عام 2022، يبلغ الخصم القياسي لدافع الضرائب الفردي 12,950 دولارًا (يزداد إلى 13,850 دولارًا في عام 2022). بالنسبة للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات مشتركة، يبلغ الخصم القياسي في عام 2022 مبلغ 25,900 دولار (يزداد إلى 27,700 دولار في عام 2023). بالنسبة لإقرارات رب الأسرة، يبلغ الخصم القياسي 19,400 دولار (يزداد إلى 20,800 دولار في عام 2023).
بشكل عام، يُنصح بالتأكد مسبقًا من شركة التأمين الخاصة بك حول ما يتم تغطيته وما لا يتم تغطيته ضمن بوليصة التأمين الخاصة بك. ومع ذلك، قد لا يكون ذلك ممكنًا دائمًا، مثل في حالة الطوارئ.
حساب النفقات الطبية
إليك كيفية خصم النفقات الطبية من الضرائب. أولاً، قم بحساب الدخل الإجمالي المعدل (AGI) باتباع التعليمات الموجودة في الصفحة الأولى من النموذج 1040. خذ نتيجة هذا الحساب واحسب 7.5% من هذا الرقم. اطرح هذه النتيجة من إجمالي نفقاتك الطبية للسنة. المبلغ المتبقي هو المبلغ الذي يمكنك خصمه كنفقات طبية.
كمثال، لنفترض أن الدخل الإجمالي المعدل (AGI) لآنوغ لعام 2022 كان 80,000 دولار، وكان لديه 10,000 دولار في نفقات طبية. باستخدام حد الدخل الإجمالي المعدل (AGI) البالغ 7.5%، سيقوم بطرح 7.5% من 80,000 دولار، أي 6,000 دولار، من 10,000 دولار في النفقات الطبية للحصول على نتيجة قدرها 4,000 دولار—وهذا سيكون المبلغ الذي يمكنه المطالبة به كخصم للنفقات الطبية.
مثال على النفقات الطبية
تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) قائمة بالمصروفات الطبية التي يمكن اعتبارها جزءًا من الخصم المفصل. تشمل المصروفات الطبية القابلة للخصم، ولكن لا تقتصر على:
- المدفوعات للأطباء، وأطباء الأسنان، والجراحين، وأخصائيي العلاج بتقويم العمود الفقري، وغيرهم من المهنيين الطبيين غير التقليديين.
- المدفوعات لبرامج فقدان الوزن، برامج الإقلاع عن التدخين، علاجات الوخز بالإبر للإدمان، أو الأدوية الموصوفة.
- المدفوعات للنظارات الطبية، العدسات اللاصقة، أجهزة السمع، الكراسي المتحركة، الكلاب المرشدة، أو العناصر الأخرى التي تم شراؤها للمساعدة في الإعاقات الجسدية.
- المدفوعات الخاصة بالنقل إلى مرافق الرعاية الطبية، بما في ذلك حسابات معدّل الأميال القياسي.
استثناءات النفقات الطبية
لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بتضمين أنواع معينة من النفقات الطبية في الخصم المفصل. لا يمكنك خصم نفقات الجنازة أو الدفن، أو النفقات غير الموصوفة، أو معجون الأسنان، أو مستلزمات النظافة الشخصية، أو مستحضرات التجميل، أو معظم عمليات الجراحة التجميلية.
لخصم نفقات طبية، يجب أن تكون قد تكبدت النفقات خلال السنة الضريبية المقابلة. لا يمكنك أخذ خصم لأي نفقات طبية قد تلقيت تعويضًا عنها، بغض النظر عن مصدر هذا التعويض.
ما هي النفقات الطبية القابلة للخصم في عامي 2022 و2023؟
بالنسبة للسنوات الضريبية 2022 و2023، يُسمح للأفراد بخصم النفقات الطبية المؤهلة وغير المعوضة التي تتجاوز 7.5% من إجمالي دخلهم المعدل (AGI) للسنة الضريبية المحددة. كانت العتبة السابقة لهذا الحد 10%. تم تخفيض الحد الأدنى لأول مرة في عام 2017 من خلال الإصلاحات الضريبية. وقد تم جعله دائمًا في قانون الاعتمادات الموحدة لعام 2021.
ما هي النفقات الطبية التي لا تغطيها عادةً التأمين الصحي؟
تغطي التأمينات الصحية معظم النفقات الطبية، مثل زيارات المستشفى، وزيارات الأطباء، والأدوية الموصوفة، والرعاية المنزلية، والرعاية الوقائية. عادةً لا تغطي التأمينات الصحية الإجراءات الاختيارية، مثل الجراحة التجميلية والإجراءات المتعلقة بالجمال. قد تغطي شركة التأمين الصحي بعض الإجراءات الاختيارية، وذلك يعتمد على نوع الإجراء. أولاً، تحقق مع شركة التأمين الخاصة بك إذا كانت تغطي الإجراء الذي تفكر فيه قبل المضي قدمًا فيه.
ما هي النفقات الطبية من الجيب؟
النفقات الطبية من الجيب هي أي تكاليف طبية تتحملها ولا تغطيها شركة التأمين الصحي الخاصة بك. لذلك، يجب عليك دفع هذه النفقات من أموالك الخاصة. يمكن أن تشمل النفقات الطبية من الجيب المدفوعات المشتركة، والخصومات، والتأمين المشترك، وأي تكاليف أخرى لا يغطيها التأمين الصحي الخاص بك. تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بخصم هذه التكاليف من ضرائبك، ولكن فقط بالمبلغ الذي يزيد عن 7.5% من إجمالي دخلك المعدل (AGI).
الخلاصة
قد يحصل دافعو الضرائب الذين يتحملون عددًا كبيرًا من النفقات الطبية على فوائد ضريبية مميزة. يجب مقارنة هذه النفقات الطبية بنسبة 7.5% من الدخل الإجمالي المعدل لدافع الضرائب (MAGI). إذا تجاوزت النفقات هذا الحد وكان الفائدة المتوقعة أكبر من مبلغ الخصم القياسي، فقد يتم تخفيض الالتزام الضريبي على الدخل الفيدرالي لدافع الضرائب.