ما هو بدل الأميال؟
"بدل الأميال" هو مصطلح تستخدمه خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) للإشارة إلى قابلية الخصم للنفقات التي يتحملها مالكو السيارات أثناء تشغيل مركبة شخصية لأغراض العمل أو الطبية أو الخيرية أو الانتقال. في عام 2024، تسمح لك IRS بخصم 0.67 دولار لكل ميل للاستخدام التجاري، و0.14 دولار للاستخدام الخيري، و0.21 دولار لاستخدامات طبية وانتقالية معينة (في عام 2023 كانت 0.655 دولار، و0.14 دولار، و0.22 دولار على التوالي).
النقاط الرئيسية
بدل الأميال هو مبلغ ثابت لكل ميل تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) يمكنك خصمه لاستخدام سيارتك لأغراض العمل أو الطبية أو الخيرية أو الانتقال.
يمكنك اختيار عدم استخدام بدل الأميال واستبداله بالتكاليف الفعلية لاستخدام مركبتك، ولكن يجب أن يكون لديك وثائق تثبت ذلك.
تستند مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في بدل الأميال الخاص بها على دراسة سنوية للتكاليف الثابتة والمتغيرة لتشغيل السيارة.
كيف تعمل بدلات الأميال
لدى دافعي الضرائب خيار استخدام بدل الأميال الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية لحساب تكلفة امتلاك وتشغيل سيارة لأغراض قابلة للخصم الضريبي خلال سنة ضريبية معينة، ولكنه ليس إلزاميًا. كما يمكن لدافعي الضرائب اختيار حساب التكاليف الفعلية لاستخدام مركبتهم بدلاً من استخدام معدلات الأميال القياسية. إذا اخترت هذا النهج، يجب أن تتأكد من وجود وثائق تثبت صحة تقديرات تكاليفك.
تنظيم مصلحة الضرائب الأمريكية لبدل الأميال
تصل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إلى بدل الأميال المقترح للأغراض التجارية والطبية والانتقال بناءً على دراسة سنوية للتكاليف الثابتة والمتغيرة لتشغيل السيارة. يعتمد المعدل للأغراض الطبية والانتقال فقط على التكاليف المتغيرة.
إذا كنت تخصم الأميال كمصروفات تجارية على ضرائب دخلك، يجب أن يكون السفر لأغراض تجارية بحتة، ولا يُعتبر التنقل من وإلى العمل ضمن ذلك. تشمل أمثلة القيادة التجارية المؤهلة السفر لمقابلة العملاء وجهًا لوجه، أو رحلات العمل خارج المدينة، أو الرحلات لشراء اللوازم. إذا قمت بدمج سفرك التجاري مع أي نوع من السفر الشخصي، مثل القيام بمهمات، فإن تلك الأميال لا تكون قابلة للخصم.
تم إلغاء خصم الضرائب للانتقال إلى منزل جديد اعتبارًا من عام 2018 لجميع الأشخاص باستثناء الأعضاء العسكريين في الخدمة الفعلية.
قابلية خصم نفقات الانتقال والسفر الطبي
يمكن لدافع الضرائب المطالبة ببدل الأميال للسفر المرتبط بالحصول على الرعاية الطبية، وفي حالات محدودة، عند الانتقال إلى المسكن الرئيسي. إذا قمت بخصم الأميال المرتبطة بالرعاية الطبية، يجب أن تكون تلك الأميال مرتبطة بشكل صارم بالرعاية الطبية، ويجب أن يكون قيادة تلك الأميال ضروريًا للوصول إلى الرعاية الطبية.
تم إلغاء خصم الضرائب على نفقات الانتقال اعتبارًا من عام 2018، إلا إذا كنت عضوًا في القوات المسلحة في الخدمة الفعلية ويجب عليك الانتقال بسبب أمر عسكري. إذا كان هذا هو الحال، يجب عليك تلبية اختبارات المسافة والوقت الموضحة في قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017. يتطلب الأول أن تكون المسافة بين وظيفتك الجديدة ومنزلك القديم أكثر من 50 ميلاً أبعد من موقع وظيفتك السابقة. كما يجب عليك العمل بدوام كامل لمدة لا تقل عن 39 أسبوعًا خلال فترة الـ 12 شهرًا الأولى من انتقالك.
ما هو بدل الأميال؟
بدل الأميال هو مبلغ ثابت من المال تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) يمكنك خصمه لكل ميل لأغراض الأعمال، الطبية، الخيرية، وفي بعض الحالات، تكاليف الانتقال المتعلقة باستخدام سيارتك.
هل استخدام بدل الأميال إلزامي؟
لا. يمكنك خصم التكاليف الفعلية إذا كنت تفضل ذلك، ولكن تحتاج إلى وثائق مفصلة ومناسبة لدعمها.
كيف تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بدل الأميال الخاص بها؟
تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بدراسة سنوية للتكاليف الثابتة والمتغيرة لتشغيل السيارة من أجل التوصل إلى متوسط المبلغ.
الخلاصة
بدل الأميال هو طريقة بسيطة وضعتها مصلحة الضرائب الأمريكية لمساعدتك في خصم النفقات المسموح بها لاستخدام سيارتك. تقوم وكالة الضرائب بحساب تكلفة متوسطة سنويًا وتسمح لك باستخدامها في حساب خصمك. إذا كنت تفضل، يمكنك خصم التكلفة الفعلية بدلاً من المبلغ المقترح من مصلحة الضرائب، ولكن ستحتاج إلى إيصالات صحيحة لتوثيق ذلك. إذا كانت التكاليف الشخصية مختلطة مع تكاليف الأعمال أو الطبية أو الخيرية أو الانتقال، فيجب عليك استبعادها من إجمالياتك؛ لا يمكن خصمها.