ما هو صافي بعد الضريبة؟
يشير مصطلح صافي بعد الضريبة إلى المبلغ المتبقي بعد تعديل تأثيرات الضرائب. يمكن أن يكون صافي بعد الضريبة اعتبارًا في أي موقف يتضمن الضرائب. غالبًا ما يقوم الأفراد والشركات بتحليل القيم قبل وبعد الضريبة لاتخاذ قرارات الاستثمار والشراء. كما يُعتبر صافي بعد الضريبة جزءًا مهمًا من تحليل النفقات عند مراجعة الإقرارات الضريبية السنوية وصافي دخل الشركات.
النقاط الرئيسية
- صافي الضريبة هو المبلغ المتبقي بعد تعديل تأثيرات الضرائب.
- يمكن أن يكون تحليل صافي الضرائب مهمًا للنظر فيه في جميع الحالات التي قد تتضمن ضرائب.
- بعض السيناريوهات التي يمكن أن يكون فيها صافي الضريبة مهمًا بشكل خاص تشمل عمليات شراء الأصول الكبيرة مع ضريبة المبيعات، والمساهمات قبل وبعد الضريبة، وضرائب الدخل للأفراد أو الشركات.
فهم صافي الضريبة
في صناعة المالية، يُعتبر مصطلحا "الإجمالي" و"الصافي" من المصطلحات الأساسية التي تشير إلى القيم قبل وبعد دفع بعض النفقات. بشكل عام، يشير مصطلح "الصافي من" إلى القيمة التي يتم العثور عليها بعد احتساب النفقات. لذلك، فإن "الصافي من الضرائب" هو ببساطة المبلغ المتبقي بعد خصم الضرائب.
يمكن أن يكون هناك عدة سيناريوهات يكون فيها صافي الضريبة مهمًا. ثلاثة من أكثرها شيوعًا هي شراء الأصول الكبيرة مع ضريبة المبيعات، والمساهمات قبل وبعد الضريبة، وإجمالي ربح الكيان بعد الضريبة.
يمكن أن تكون الضرائب جزءًا من عمليات بيع وشراء الأصول. تتطلب معظم الأصول الكبيرة مثل السيارات والشاحنات والدراجات النارية ضريبة مبيعات في وقت الشراء. قد يُطلب من البائعين لهذه العناصر أيضًا دفع ضرائب على الأرباح الرأسمالية. للعقارات قواعد ضريبية خاصة بها وغالبًا ما لا تخضع لضريبة المبيعات. يمكن للعديد من مالكي العقارات في كثير من الأحيان التأهل للحصول على إعفاءات ضريبية تساعدهم في تقليل أي ضرائب على الأرباح الرأسمالية التي قد يتعين عليهم دفعها على العقارات المباعة.
يتم خصم إجمالي الضرائب على المعاملة من الدخل أو الأرباح لحساب صافي بعد الضريبة.
حساب صافي الضريبة
بالنسبة للمشتريات، ستحتاج إلى النظر في الضرائب وطرحها من المبلغ الإجمالي الذي دفعته. بالنسبة للدخل، تقوم بطرح المبلغ الذي دفعته كضرائب خلال الفترة من المبلغ الذي كسبته.
على سبيل المثال، إذا كنت تكسب 60,000 دولار سنويًا ولكن دفعت 7,200 دولار كضرائب، فإنك حققت 52,800 دولار صافي بعد الضرائب للسنة.
مثال آخر قد يكون شركة تبيع أحد أصولها؛ عادةً لا تكون مسؤولة عن ضريبة المبيعات ولكن قد تضطر لدفع ضرائب الأرباح الرأسمالية. إذا اشترت شركة مصنعًا بمبلغ 600,000 دولار وباعته بعد 10 سنوات بمبلغ مليون دولار، فإنها تكون قد حققت أرباحًا رأسمالية بقيمة 400,000 دولار. عند معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية بنسبة 15%، ستدين بمبلغ 60,000 دولار كضرائب على البيع. وستكون قد حققت ربحًا صافياً قدره 340,000 دولار بعد الضريبة (400,000 دولار - 60,000 دولار) دون النظر في النفقات الأخرى للصفقة.
استراتيجيات صافي الضرائب
يمكن أن تكون استراتيجيات صافي الضرائب مهمة في عالم الاستثمار والتخطيط المالي. نظرًا لأن المستثمرين يجب عليهم دفع الضرائب على مكاسبهم الرأسمالية، هناك العديد من الاستراتيجيات التي يمكنهم استخدامها لتقليل أو تجنب تأثير الضرائب.
الاستثمار ذو المزايا الضريبية
هناك العديد من الاستثمارات والأدوات الاستثمارية التي تُصنّف على أنها ذات ميزة ضريبية. تُعتبر السندات البلدية واحدة من أكثر الاستثمارات ذات الميزة الضريبية شيوعًا، حيث أن معظم فئات الأصول هذه لا تفرض ضرائب فيدرالية على الأرباح.
يمكن للمستثمرين أيضًا اختيار الاحتفاظ بالأصول لأكثر من عام واحد لدفع ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل المخفضة مقارنة بمعدل أرباح رأس المال قصيرة الأجل، الذي يضيف الأرباح إلى دخل المستثمر إذا استوفوا متطلبات الدخل. علاوة على ذلك، قد يستثمر بعض المستثمرين لتجنب الضرائب البديلة الدنيا (AMT)، التي يمكن أن تنطبق على أي مستثمر ولكنها عادة ما تكون عاملًا للمكلفين الذين يقومون بتفصيل الضرائب أو أولئك الذين لديهم صافي ثروة أعلى.
حسابات التقاعد
يمكن أن يكون الاستثمار أو المساهمات قبل وبعد الضرائب مهمًا أيضًا للعديد من المستثمرين. أي مساهمة قبل الضرائب تقلل من قيمة الدخل الخاضع للضريبة. تعتبر أي مساهمة بعد الضرائب صافية من الضرائب حيث تم خصم الضرائب بالفعل.
الاستثمار في خطة 401(k) أو حساب التقاعد الفردي (IRA) غالبًا ما يتم بمساهمات قبل أو بعد الضرائب. يدفع العديد من المستثمرين في خطط 401(k) وIRAs التقليدية بأموال قبل الضرائب، مما يساعد على خفض دخلهم الخاضع للضريبة. بشكل فعّال، سيتم فرض الضرائب على المستثمر في وقت السحب بدلاً من ذلك. بدلاً من ذلك، يتم تمويل Roth IRAs بأموال بعد الضرائب. وبالتالي، لا يتم فرض ضرائب على Roth IRAs في وقت السحب، لأن الضريبة قد دُفعت قبل تمويل Roth IRA.
يمكن لحسابات Roth IRA أن توفر فرصًا فريدة للاستثمار دون فرض ضرائب. على سبيل المثال، إذا كان لديك حساب Roth IRA يحتوي على 100,000 دولار في الأسهم و100,000 دولار في السندات، فمن الممكن بيع الأسهم والسندات داخل الحساب دون دفع ضرائب على الأرباح عند القيام بسحب، طالما أنك تستوفي معايير التوزيع المؤهل.
فوائد الموظف
قد تقدم بعض الشركات أيضًا مزايا ضريبية مثل الخصومات قبل الضريبة لشراء بطاقات النقل كجزء من خطط مزايا الموظفين. يمكن أن تكون أي خصومات قبل الضريبة للنفقات العادية مفيدة لأنها تقلل من المبلغ الخاضع للضريبة وتزيد من القيم الصافية بعد الضريبة.
صافي الضريبة والدخل
تحليل الدخل الإجمالي مقابل الدخل الصافي للسنة الضريبية السنوية هو غالبًا سيناريو مهم يتضمن النظر في صافي الضرائب. بشكل عام، يمكن للأفراد والشركات أخذ خصومات على النفقات التي تقلل من دخلهم الخاضع للضريبة. كما يمكن للكيانات أخذ اعتمادات تقلل من أي ضرائب مستحقة عليها. يقوم كل من الأفراد والشركات بإجراء مدفوعات ضريبية منتظمة على مدار العام، والتي يجب مراقبتها أيضًا لضمان تحقيق أرباح صافية مثلى بعد الضرائب.
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ضرائب على الأفراد وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل السنوية التالية لعام 2023 (الإقرار الذي يتم تقديمه في عام 2024):
معدلات الضرائب لعام 2023
مفرد
متزوج ويقدّم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا
متزوج ويقدم إقرار ضريبي منفصل
رب الأسرة
١٠٪
أقل من 11,000 دولار
أقل من 22,000 دولار
أقل من 11,000 دولار
أقل من 15700 دولار.
١٢٪
١١٬٠٠١ دولار أمريكي
٢٢٬٠٠١ دولار أمريكي
١١٬٠٠١ دولار أمريكي
١٥٬٧٠١ دولار أمريكي
٢٢٪
٤٤٬٧٢٦ دولارًا
٨٩٬٤٥١ دولارًا
٤٤٬٧٢٦ دولارًا
٥٩٬٨٥١ دولارًا
٢٤٪
٩٥٬٣٧٦ دولارًا
١٩٠,٧٥١ دولارًا
٩٥٬٣٧٦ دولارًا
٩٥٬٣٥١ دولارًا
٣٢٪
١٨٢,١٠١ دولارًا
٣٦٤٬٢٠١ دولارًا
١٨٢,١٠١ دولارًا
١٨٢,١٠١ دولار أمريكي
٣٥٪
٢٣١٬٢٥١ دولارًا
٤٦٢٬٥٠١ دولار أمريكي
٢٣١٬٢٥١ دولارًا
٢٣١,٢٥١ دولارًا
٣٧٪
578,125 دولار أو أكثر
693,750 دولار أو أكثر
346,875 دولار أو أكثر
578,100 دولار أو أكثر
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ضرائب على الأفراد وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل السنوية التالية لعام 2024 (الإقرار الذي سيتم تقديمه في عام 2025):
معدلات الضرائب لعام 2024
مفرد
متزوج ويقدّم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا
متزوج ويقدم إقرار ضريبي منفصل
رب الأسرة
١٠٪
أقل من 11600 دولار
أقل من ٢٣,٢٠٠ دولار
أقل من 11600 دولار
أقل من 16,550 دولارًا
١٢٪
١١٬٦٠٠ دولار
٢٣٬٢٠٠ دولار
١١٬٦٠٠ دولار
١٦٬٥٥٠ دولارًا
٢٢٪
٤٧٬١٥٠ دولارًا
٩٤٬٣٠٠ دولار
٤٧٬١٥٠ دولارًا
٦٣,١٠٠ دولار
٢٤٪
١٠٠٬٥٢٥ دولارًا
٢٠١٬٠٥٠ دولارًا
١٠٠٬٥٢٥ دولارًا
١٠٠٬٥٠٠ دولار
٣٢٪
١٩١,٩٥٠ دولارًا
٣٨٣,٩٠٠ دولار أمريكي
١٩١,٩٥٠ دولارًا
١٩١,٩٥٠ دولارًا
٣٥٪
٢٤٣٬٧٢٥ دولارًا
٤٨٧٬٤٥٠ دولارًا
٢٤٣٬٧٢٥ دولارًا
٢٤٣,٧٠٠ دولار
٣٧٪
609,350 دولار أو أكثر
731,200 دولار أو أكثر
٣٦٥,٦٠٠ دولار أو أكثر
609,350 دولار أو أكثر
في نهاية السنة الضريبية، عندما تقوم الكيانات بتقديم إقراراتها الضريبية، يمكن أن تساعد بعض الخصومات أو الاعتمادات في تقليل الضرائب المستحقة عليها. يتطلب الوصول إلى إجمالي صافي الرقم بعد الضريبة طرح جميع الضرائب على الدخل المدفوعة طوال العام من إجمالي الدخل المستلم.
إذا حصلت على استرداد عند وقت الضرائب، يمكن أن يكون هذا نوعًا من التعويض عن الضرائب التي تم حجبها بالفعل. ثم يعوض استردادك صافي دخلك بعد الضرائب. بشكل عام، يسعى الأفراد والشركات عادةً للاستفادة من أكبر عدد ممكن من الخصومات والائتمانات الضريبية لتقليل إجمالي الضرائب المدفوعة وزيادة صافي القيمة السنوية بعد الضرائب.
هل صافي الضريبة قبل أو بعد؟
صافي الضرائب هو ما يتبقى بعد خصم جميع الضرائب من إجمالي راتبك أو دخلك.
هل تعني كلمة "صافي" الشمول أو الاستبعاد؟
"صافي" يشير إلى المبلغ المتبقي بعد تقليل (بما في ذلك) مبلغ معين في الحساب. صافي الضرائب يعني الدخل بعد الضرائب.
كيف أحسب صافي الضريبة؟
أسهل طريقة هي طرح ما دفعته في الضرائب مما كسبته.
الخلاصة
صافي الضرائب هو المبلغ المتبقي لديك بعد خصم الضرائب. يُستخدم هذا المصطلح عادةً من قبل الشركات أو المستثمرين الذين يقيسون رأس المال المتاح لاتخاذ قرارات تؤثر على شركتهم أو استثماراتهم. يمكن للأفراد استخدامه لمعرفة مقدار ما كسبوه أو أنفقوه بعد احتساب الضرائب المدفوعة.