ما هو تحويل المستفيد غير الزوج؟
التحويل للورثة غير الزوجين هو تحويل لأصول خطة التقاعد يتم في حالة وفاة صاحب الحساب حيث يكون المستفيد ليس زوج المتوفى.
النقاط الرئيسية
- يحدث تحويل المستفيد غير الزوج عندما يتوفى صاحب الحساب ولا يترك مزاياه لزوجته.
- عندما يحدث تحويل للورثة غير الزوج، غالبًا ما يجب على المستلم تلقي الأموال في دفعة واحدة.
- إذا تلقيت مبلغًا كبيرًا دفعة واحدة من حساب التقاعد، فسيتعين عليك دفع ضرائب عليه.
- يمكن نقل حساب التقاعد الفردي (IRA) من حساب إلى آخر، عبر عملية تحويل أو نقل.
- قد تتمكن من توفير الضرائب إذا قمت بنقل الأصول من حساب تقاعدي إلى آخر.
فهم تحويل المستفيد غير الزوج/الزوجة
عادةً ما يعني تحويل المستفيد غير الزوج أن المستلم يتلقى الرصيد في دفعة واحدة دفعة مقطوعة، مما يعرضه للضرائب الكاملة والفورية. في حالة تحويل المستفيد غير الزوج، إذا تم تحويل الأموال إلى حساب تقاعد آخر، فيجب أن يتم تسميته كحساب مستفيد يتضمن أسماء كل من المتوفى والمستفيد. تتطلب العديد من حسابات التقاعد أن يكون الزوج هو المستفيد الوحيد.
الفرق بين تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) ونقل الحساب
هناك طريقتان لنقل حساب التقاعد الفردي (IRA) من جهة وصاية إلى أخرى: التحويل أو النقل. في حالة التحويل، يمكن للفرد أن يستلم الأموال لمدة أقصاها 60 يومًا تقويميًا قبل إيداع الأموال في حساب مؤهل آخر.
يمكن للمستثمر تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA) مرة واحدة فقط كل 12 شهرًا. لدى المستثمر 60 يومًا من تاريخ التوزيع لإيداع 100% من الأموال في حساب مؤهل آخر، أو يجب عليه دفع ضرائب الدخل العادية على التوزيع وضريبة عقوبة بنسبة 10% إذا كان المستثمر أقل من 59 ونصف.
يمكن للمستثمر نقل حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص به مباشرة من وصي إلى آخر بمجرد توقيع نموذج تحويل الحساب. لا يتسلم المستثمر الأصول في الحساب أبدًا ويمكنه نقل حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص به مباشرة بقدر ما يشاء. يجب عليهم أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة، ولكن عادة ما تكون التحويلات مجانية إذا قمت بنقل نفس نوع حساب التقاعد الفردي (IRA).
من المهم ملاحظة أن هذه التحويلات يجب أن تتم خلال فترة 60 يومًا لتجنب التعرض لعقوبات ضريبية.
تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA Rollover)
يحدث الترحيل عندما يتم نقل ممتلكات خطة تقاعدية واحدة إلى أخرى دون التعرض لعواقب ضريبية. يتم الإبلاغ عن التوزيع من خطة التقاعد على نموذج IRS 1099-R وقد يكون محدودًا بواحد في السنة لكل حساب تقاعد فردي (IRA).
غالبًا ما يتم استخدام التحويلات لتوفير الضرائب كما هو الحال مع خطط التقاعد. في حالة التحويل المباشر، قد يقوم مدير خطة التقاعد بدفع عائدات الخطة مباشرة إلى خطة أخرى أو إلى حساب تقاعد فردي (IRA). قد يتم إصدار التوزيع كشيك يُدفع للحساب الجديد.
عند استلام توزيع من حساب التقاعد الفردي (IRA) من خلال تحويل من وصي إلى وصي، قد تقوم المؤسسة التي تحتفظ بحساب التقاعد الفردي بتوزيع الأموال من الحساب إلى حساب تقاعد فردي آخر أو إلى خطة تقاعد.
في حالة معدّل دوران رأس المال (Rollover) لمدة 60 يومًا، يتم دفع الأموال من خطة التقاعد أو حساب التقاعد الفردي (IRA) مباشرة إلى المستثمر، الذي يقوم بإيداع بعض أو كل الأموال في خطة تقاعد أخرى أو حساب تقاعد فردي (IRA) خلال 60 يومًا. عادةً لا يتم دفع الضرائب عند القيام بمعدّل دوران رأس المال (Rollover) مباشر أو تحويل من وصي إلى وصي. ومع ذلك، فإن التوزيعات من معدّل دوران رأس المال (Rollover) لمدة 60 يومًا والأموال التي لم يتم تدويرها عادةً ما تكون خاضعة للضريبة.