ما هي مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC)؟
مؤسسة ضمان مزايا التقاعد (PBGC) هي وكالة حكومية أمريكية تتولى دفع مزايا التقاعد للمتقاعدين عندما يكون برنامج المعاشات التقاعدية المحددة defined-benefit plan الذي تغطيه غير قادر على الوفاء بالتزاماته المالية.
النقاط الرئيسية
- مؤسسة ضمان مزايا التقاعد (PBGC) هي وكالة فدرالية تضمن معاشات العديد من العمال في القطاع الخاص.
- لا تغطي مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) العاملين في القطاع العام، مثل موظفي الحكومة.
- بينما يتم تمويل مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) بشكل عام من خلال أقساط التأمين، فإن قانون خطة الإنقاذ الأمريكية لعام 2021 يتيح استخدام عائدات الضرائب لمساعدة خطط المعاشات التقاعدية متعددة أصحاب العمل المعرضة للخطر والمشمولة من قبل مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC).
فهم مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC)
مؤسسة ضمان مزايا التقاعد (PBGC) هي وكالة فدرالية مستقلة تشرف عليها وزارة العمل الأمريكية. تأسست بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA)، وتم تشكيل PBGC لتشجيع استمرار خطط التقاعد ذات المزايا المحددة في القطاع الخاص، وتوفير دفع مزايا التقاعد بشكل منتظم ودون انقطاع، والحفاظ على أقساط تأمين التقاعد عند الحد الأدنى. لا تغطي خطط التقاعد في القطاع العام، مثل تلك الخاصة بعمال الحكومة المحلية والدولة.
تاريخيًا، لم يكن تمويل مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) يأتي من الإيرادات الضريبية العامة. المصادر الرئيسية لتمويل مؤسسة ضمان معاشات التقاعد هي أقساط التأمين التي يدفعها أصحاب العمل الذين يرعون خطط المعاشات المؤمن عليها، والفوائد المتراكمة على تلك الأقساط، وأصول خطط المعاشات التي تتولى المؤسسة إدارتها.
في مارس 2021، ومع ذلك، قام قانون خطة الإنقاذ الأمريكية لعام 2021، بتوفير الأموال من الإيرادات الضريبية العامة لدعم خطط المعاشات التقاعدية متعددة أصحاب العمل، والتي كان العديد منها معرضًا لخطر الفشل بسبب نقص التمويل الجاد. يسمح القانون الجديد للخطط التي تواجه صعوبات مالية بالتقدم إلى مؤسسة ضمان المعاشات التقاعدية (PBGC) للحصول على تمويل إضافي، يكفي لتغطية التزاماتها حتى عام 2051.
عادةً ما تغطي خطط المعاشات التقاعدية متعددة أصحاب العمل أعضاء النقابات، الذين قد يعملون لدى أكثر من صاحب عمل. كما تغطي مؤسسة ضمان المعاشات التقاعدية (PBGC) خطط أصحاب العمل الفرديين، التي ترعاها شركة واحدة أو صاحب عمل آخر لموظفيها.
اعتبارًا من ديسمبر 2020، قامت مؤسسة ضمان استحقاقات المعاشات (PBGC) بتأمين دخل التقاعد لما يقرب من 25,000 خطة استحقاقات محددة، تغطي حوالي 34 مليون عامل ومتقاعد في الولايات المتحدة. يتم تغطية ما يقرب من 24 مليون عامل من خلال برنامج صاحب العمل الواحد، بينما يتم تغطية 10.9 مليون إضافيين في برنامج أصحاب العمل المتعددين.
مهم
تضمن مؤسسة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية (PBGC) استحقاقات التقاعد فقط حتى مبالغ قصوى معينة، والتي يمكن أن تتغير كل عام.
ما تغطيه مؤسسة ضمان معاشات التقاعد
تشمل الفوائد الأساسية التي يغطيها PBGC مزايا التقاعد للعمال عند سن التقاعد الطبيعي، ومعظم مزايا التقاعد المبكر، والمعاشات للمستفيدين من المشاركين في الخطة، وفي بعض الظروف، مزايا العجز.
المشاركون الذين تم الاستحواذ على خطط معاشاتهم التقاعدية من قبل شركة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية (PBGC) لن يحصلوا بالضرورة على نفس مستوى الفوائد الذي كانوا سيحصلون عليه إذا استمرت خططهم في العمل.
يتم تعديل الحد الأقصى لمزايا التقاعد المضمونة من قبل PBGC لخطط صاحب العمل الواحد سنويًا بموجب القانون. في عام 2021، يمكن للمشاركين المؤهلين في خطط صاحب العمل الواحد الذين يتقاعدون في سن 65 أن يتلقوا فائدة قصوى قدرها 6,034.09 دولارًا شهريًا، أو 72,408.08 دولارًا سنويًا، إذا اختاروا تلقي مخصصاتهم كـ معاش حياة مستقيم. إذا اختاروا بدلاً من ذلك معاش مشترك و50% للناجين، فإن الحد الأقصى لهم سيكون 5,430.68 دولارًا شهريًا. تكون هذه الحدود أعلى لأولئك الذين يتقاعدون بعد سن 65 وأقل لأولئك الذين يتقاعدون في وقت مبكر.
في السنة المالية لعام 2020، دفعت مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) أكثر من 6 مليارات دولار كفوائد لـ 984,000 متقاعد في برنامج صاحب العمل الواحد. كما قدمت 173 مليون دولار كمساعدة لـ 95 خطة متعددة أصحاب العمل.
تاريخ مؤسسة ضمان مزايا التقاعد
بينما قدم بعض أصحاب العمل في الولايات المتحدة معاشات تقاعدية كميزة للعمال منذ أواخر القرن التاسع عشر، كانت هناك حماية قليلة لتلك الأموال. الشركات التي أفلست أو لم تكن قادرة على دفع الفوائد الموعودة يمكن أن تترك العمال دون أي شيء. في حالة شهيرة، قامت شركة صناعة السيارات Studebaker بإنهاء خطة معاشات موظفيها في عام 1963، مما كلف حوالي 4,000 عامل كل أو جزء من فوائد تقاعدهم المتوقعة.
في عام 1967، قدم السيناتور جاكوب جافيتس تشريعًا فيدراليًا لحماية خطط المعاشات التقاعدية الخاصة، وفي عام 1974 أقر الكونغرس قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA)، والذي وقعه الرئيس جيرالد فورد ليصبح قانونًا. من بين أحكام أخرى تهدف إلى حماية المعاشات التقاعدية، تم إنشاء مؤسسة ضمان معاشات التقاعد (PBGC) لضمان فوائد التقاعد لملايين العمال.