ما هو سند الأداء؟
السند الأداء هو ضمان مالي يُقدَّم لطرف في عقد ضد فشل الطرف الآخر في الوفاء بالتزاماته. يُشار إليه أيضًا باسم سند العقد. عادةً ما يُقدَّم سند الأداء من قبل بنك أو شركة تأمين لضمان إكمال المقاول للمشاريع المحددة.
النقاط الرئيسية
- يتم إصدار سند الأداء لطرف من العقد كضمان ضد فشل الطرف الآخر في الوفاء بالتزامات العقد.
- عادةً ما يتم إصدار سند الأداء من قبل بنك أو شركة تأمين.
- يمكن استخدام سندات الأداء أيضًا في تجارة السلع كضمان للتسليم.
- في أسواق السلع، يُطلب من البائع تقديم سند أداء لطمأنة المشتري بأنه سيتم تعويضه إذا لم يتم تسليم السلعة.
فهم السندات الأداء
سند الأداء هو ضمان مالي بأن شروط العقد سيتم الوفاء بها. إذا لم يتمكن أحد الأطراف في العقد من إتمام التزاماته، يتم دفع السند للطرف الآخر لتعويضه عن الأضرار أو التكاليف.
يتطلب قانون ميلر من المقاولين في جميع عقود الأشغال العامة الفيدرالية التي تبلغ قيمتها 100,000 دولار أو أكثر الحصول على سند أداء يضمن عملهم.
الوظائف التي تتطلب سندات دفع وأداء تمر أولاً بعملية تقديم العطاءات للمشروع أو الوظيفة. وبمجرد منح الوظيفة أو المشروع للمزايد الفائز، يتم تقديم سندات الدفع والأداء كضمان لإتمام المشروع.
السندات الأداء شائعة في مجالات البناء وتطوير العقارات. في مثل هذه الحالات، قد يطلب المالك أو المستثمر من المطور التأكد من أن المقاولين أو مديري المشاريع يحصلون على سندات الأداء، وذلك لضمان عدم فقدان قيمة العمل في حالة حدوث حدث سلبي غير متوقع.
الأطراف المشاركة في سند الأداء
سند الأداء هو اتفاق بين ثلاثة أطراف، كما هو موضح أدناه.
- العميل (عادةً ما يكون مقاولًا)، هو الشخص أو الشركة التي تقدم الخدمة.
- المستفيد هو الطرف الذي يدفع للمقاول الرئيسي لأداء عمل معين.
تُستخدم سندات الأداء أيضًا في عقود السلع.
حماية الأطراف
يتم تقديم سندات الأداء لحماية الأطراف من مخاوف مثل إفلاس المقاولين قبل الانتهاء من العقد. عندما يحدث ذلك، قد تكون التعويضات المقدمة للطرف الذي أصدر سند الأداء قادرة على التغلب على الصعوبات المالية والأضرار الأخرى الناجمة عن إفلاس المقاول.
يعمل سند الدفع وسند الأداء جنبًا إلى جنب. يضمن سند الدفع أن يدفع الطرف جميع الكيانات، مثل المقاولين الفرعيين والموردين والعمال، المشاركين في مشروع معين عند اكتمال المشروع. يضمن سند الأداء إتمام المشروع. إن وضع هذين السندين معًا يوفر الحوافز المناسبة للعمال لتقديم إنهاء بجودة عالية للعميل.
عقود السلع
تُستخدم سندات الأداء أيضًا في عقود السلع، حيث يُطلب من البائع تقديم سند لضمان المشتري أنه إذا لم يتم تسليم السلعة المباعة بالفعل، فإن المشتري سيحصل على الأقل على تعويض عن التكاليف المفقودة.
مزايا وعيوب سند الأداء
إصدار سند الأداء يحمي الطرف من الخسائر المالية الناتجة عن المشاريع الفاشلة أو غير المكتملة. على سبيل المثال، يقوم العميل بإصدار سند أداء للمقاول. إذا لم يتمكن المقاول من الالتزام بالمواصفات المتفق عليها في بناء المبنى، يتم تعويض العميل ماليًا عن الخسائر والأضرار التي قد يكون المقاول قد تسبب فيها.
تعمل سندات الأداء على حماية الطرف المتعاقد في حالة إفلاس المقاول أو عدم قدرته على الوفاء بشروط العقد. إذا تجاوزت تكاليف إكمال المشروع التوقعات، فلن يكون الطرف المستفيد مسؤولًا عن النفقات الإضافية. وهذا يقلل من المخاطر بالنسبة للمطورين أو الشركات الأخرى عندما يشاركون في مشاريع البناء الكبيرة.
ومع ذلك، هناك بعض المخاطر التي يجب أخذها في الاعتبار. قد يحاول الكفيل surety أن يجادل بأن المستفيد لم يلتزم بجميع متطلبات السند من أجل رفض الدفع. أو قد يحاولون إقناع المستفيد بالتسوية على مبلغ أقل.
علاوة على ذلك، يعود الأمر إلى الدائن لحساب التكلفة المالية لفشل المقاول. إذا قام الدائن بتقدير تكلفة عدم الأداء بأقل من الواقع، فسيتعين عليه تحمل تلك التكاليف الإضافية بنفسه.
إيجابيات وسلبيات سند الأداء
الإيجابيات
يحمي المستفيد من تكاليف إضافية إذا لم يتم إكمال العمل.
يقلل من المخاطر للمطورين في مشاريع البناء والمشاريع الكبيرة الأخرى.
السلبيات
قد يحاول مُصدرو السندات إنكار الدفع.
إذا قلل الدائن من تقدير تكلفة عدم الأداء، فسيتعين عليه تحمل هذه التكاليف الإضافية بمفرده.
تضيف سندات الأداء تكلفة إضافية على المقاول قد يتم تمريرها إلى المستفيد.
كيفية الحصول على سند الأداء
من أجل الحصول على ضمان الأداء، يحتاج المقاولون إلى التقدم بطلب إلى شركة الضمان للحصول على خطاب ضمان. يوضح هذا الخطاب غير الملزم الحدود المالية التي ستكون شركة الضمان مستعدة لتقديمها لضمان المقاول، وذلك بناءً على عوامل مثل خبرة المقاول وملاءته الائتمانية وحجم المشروع أو المشاريع المقترحة.
تؤكد رسالة القابلية للضمان أيضًا أن الضامن مسجل ومرخص في الولاية التي سيتم فيها تنفيذ العمل، وتوفر معلومات الاتصال. على الرغم من أن هذه الرسالة ليست ملزمة قانونيًا، إلا أنها تعتبر وسيلة مفيدة لإظهار مؤهلات المقاول قبل أن يضطر إلى إنفاق أي أموال.
لكي يصبح المقاول مؤمناً بالكامل، يجب عليه تقديم معلومات مالية معينة للضامن من أجل ضمان السند. سيعتمد ذلك على المبلغ الذي يتم ضمانه: قد تتطلب المشاريع الصغيرة فقط سجل ائتماني جيد وتاريخ رخصة نظيف، بينما قد تتطلب المشاريع الكبيرة بيانات مالية، وميزانيات عمومية، وعدة سنوات من الإقرارات الضريبية. كما سيدفع المقاول للشركة لتقديم الضمان، وعادة ما يكون ذلك نسبة صغيرة من مبلغ السند.
مثال على سند الأداء
افترض أن مطورًا افتراضيًا يبحث عن مقاول لبناء مبنى شقق جديد. نظرًا لحجم المشروع، سيطلبون من المقاول أن يكون مؤمنًا. يوفر هذا للمطور حماية في حال فشل المقاول في تلبية متطلبات عقدهم.
سيتعامل المقاول مع مزود سندات، أو كفيل، لتقديم سند أداء لهذا المشروع. للحصول على سند أداء، يوافق المقاول على دفع نسبة صغيرة من إجمالي مبلغ السند للكفيل، عادة ما تكون بين 1% و4%. في المقابل، يعد الكفيل بدفع المبلغ المتفق عليه للسند إذا فشل المقاول في الوفاء بالتزاماته.
إذا فشل المقاول في التسليم، يمكن للمطور تقديم مطالبة إلى الضامن للحصول على تعويضات تساوي خسائرهم، حتى قيمة ضمان الأداء. ثم يقوم الضامن بالتحقيق لتحديد مدى الخسائر.
الصناعات التي تستخدم سندات الأداء
عادةً ما يتم تقديم سندات الأداء في صناعة العقارات. تُستخدم هذه السندات بشكل كبير في بناء وتطوير العقارات. فهي تحمي مالكي العقارات والمستثمرين من الأعمال ذات الجودة المنخفضة التي قد تنتج عن أحداث غير محظوظة، مثل إفلاس أو عجز المقاول عن السداد.
السندات الأداء مفيدة أيضًا في صناعات أخرى. قد يطلب مشتري سلعة من البائع تقديم سند أداء. يحمي هذا المشتري من أي خطر يتمثل في عدم قدرة البائع على تسليم السلعة لأي سبب من الأسباب. إذا لم يتم تسليم السلعة، يحصل المشتري على تعويض عن الخسائر والأضرار الناجمة عن عدم إتمام الصفقة.
كم تبلغ تكلفة سند الأداء؟
تعتمد تكلفة سند الأداء على مجموعة متنوعة من العوامل، مثل حجم المشروع، والجدارة الائتمانية للمقاول، وتاريخ رخصته، والقوة المالية العامة للطرف الضامن. بشكل عام، يتراوح المعدل بين 1% و4% من القيمة الإجمالية لسند الأداء.
ما هو سند الدفع؟
سند الدفع مشابه لسند الأداء، ولكنه يُستخدم لضمان الدفع للمقاولين والمقاولين الفرعيين في حالة إفلاس الطرف الرئيسي أو عدم قدرته على الدفع لأي سبب آخر.
ما هي مدة صلاحية سند الأداء؟
سيتم توضيح الحد الزمني للمطالبة بضمان الأداء في عقد الضمان. ومع ذلك، فإن معظم ضمانات الأداء تكون مدتها اثني عشر شهرًا، بينما يمتد بعضها إلى 36 شهرًا. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون ضمانك قابلاً للتجديد أو غير قابل للتجديد.
الخلاصة
تُستخدم سندات الأداء لضمان إتمام العمل المتعاقد عليه بشكل مرضٍ. إذا لم يتمكن المقاول من الوفاء بالتزاماته، فإن سند الأداء يسمح للطرف الدافع بتغطية أي تكاليف إضافية ناتجة عن فشلهم في التسليم. تُستخدم هذه السندات عادةً في مشاريع البناء الكبيرة أو المشاريع الحكومية التي قد تستغرق وقتًا طويلاً لإكمالها.