ما هو الراعي للخطة؟
الجهة الراعية للخطة هي طرف معين - عادةً ما يكون شركة أو صاحب عمل - يقوم بإنشاء خطة رعاية صحية أو تقاعد، مثل خطة 401(k)، لصالح موظفي المنظمة. تشمل مسؤوليات الجهة الراعية للخطة تحديد معايير العضوية، واختيارات الاستثمار، وفي بعض الحالات، تقديم مساهمات في شكل نقدي و/أو أسهم.
كيف يعمل راعي الخطة
تقدم بعض الشركات خطط ادخار للتقاعد أو خطط معاشات أو خطط صحية لموظفيها كجزء من برنامج مزايا الموظفين الخاص بها. تُعرف هذه الشركات برعاة الخطط. عادةً ما يكون أصحاب العمل هم رعاة الخطط، ولكن يمكن أن تكون النقابات والهيئات المهنية أيضًا رعاة للخطط.
النقاط الرئيسية
- يجب أن يكون راعي الخطة على اطلاع دائم بأي تغييرات سنوية في خطط التقاعد أو الرعاية الصحية، بما في ذلك تعديلات تكلفة المعيشة.
- عادةً ما يقوم رعاة الخطط بتوظيف مستشارين استثماريين لتقديم توصيات بشأن استثمار أو اتخاذ مسار عمل لواحد أو أكثر من خطط التقاعد.
- قد يقوم رعاة الخطة بالاستعانة بمصادر خارجية لبعض المهام إلى مديري الخطط وشركات الثقة ومستشاري الاستثمار.
- يكون مسؤول إدارة الخطة مسؤولًا عن إدارة الشؤون اليومية والقرارات الاستراتيجية المتعلقة بخطة تقاعد المجموعة.
- تقدم شركة الثقة أو الوصي خدمات الحفظ وتحتفظ بالأصول الاستثمارية الفعلية في صندوق ائتماني لصالح الموظفين.
يقوم راعي الخطة بتنفيذ وإقامة الخطة، وتحديد حزمة المزايا، وتعديل الخطة، وإنهاء الخطة. بناءً على نوع التقاعد أو خطة الصحة المتاحة للموظفين، يمكن أن تتم المساهمات في الخطة من قبل كل من راعي الخطة والموظفين، أو من قبل راعي الخطة وحده، أو من قبل الموظف وحده.
الأفراد والمنظمات التي تقدم نصائح استثمارية للمشاركين في خطط التقاعد والجهات الراعية لها تخضع للمعايير الائتمانية التي يحددها قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA).
الجهة الراعية للخطة مسؤولة عن دفع دخل التقاعد للموظفين الذي يحق لهم الحصول عليه من الخطة. يمكن أن يكون دخل التقاعد مستندًا إلى أداء الاستثمارات داخل الخطة، أو قد يكون مبلغًا محددًا مسبقًا بناءً على مقدار مساهمة الموظف. الموظف الذي يغادر قبل الوقت المكتسب قد يحصل فقط على المبلغ الذي ساهم به في الخطة، مما يفقد أي فوائد توفرها خطة التقاعد أو الصحة.
بينما يتولى بعض رعاة الخطط الأمور بأنفسهم ويتعاملون مع جميع قرارات الاستثمار لخطط التقاعد، فإن معظمهم يقومون بالاستعانة بأطراف ثالثة لإدارة الأصول في الخطة. بهذه الطريقة، يمكن تقديم خيارات استثمار متعددة يديرها مديرو أموال مختلفون لتناسب مختلف ملفات المخاطر بين موظفي الشركة.
اعتبارات خاصة
يتعين على رعاة الخطة التأكد من أن المستشارين الاستثماريين الذين يديرون استثمارات الخطة يلتزمون بقواعد إعفاء العقد في مصلحة الأفضل (BICE) بموجب ERISA، والتي تشمل تقديم نصائح استثمارية تكون في مصلحة المشاركين في الخطة، وعدم فرض أكثر من تعويض معقول، والكشف بشكل عادل عن الرسوم والتعويضات وتضارب المصالح المادية المرتبطة بتوصياتهم الاستثمارية، وما إلى ذلك.
في المؤسسات التي يعمل فيها راعي الخطة أيضًا كمدير للخطة، يُقال إن راعي الخطة هو وصي. يُطلب من الوصي تنويع الاستثمارات لتقليل مخاطر الخسائر الكبيرة؛ والعمل وفقًا للقواعد التي تحكم الخطة ما لم تكن القواعد غير متوافقة مع ERISA؛ والعمل فقط لمصلحة المشاركين في الخطة والمستفيدين منها؛ والتصرف بحكمة ومهارة واجتهاد الشخص الحكيم الذي يعمل في وضع مماثل.