ما هي المعاشات المؤهلة للناجين قبل التقاعد؟
معاش الوفاة المؤهل قبل التقاعد (QPSA) هو فائدة تُدفع للزوج الباقي على قيد الحياة للموظف المتوفى. إذا توفي الموظف قبل التقاعد، يُدفع معاش الوفاة المؤهل قبل التقاعد لتعويض الزوج الباقي على قيد الحياة عن فقدان مزايا التقاعد التي كان من الممكن أن تُدفع للموظف. كما يوحي الاسم، تُدفع معاشات الوفاة المؤهلة قبل التقاعد فقط في حالة الخطط المؤهلة.
النقاط الرئيسية
- توفر المعاش المؤهل للناجين قبل التقاعد (QPSA) توزيعًا ماليًا للزوج الباقي على قيد الحياة لموظف متوفى.
- يجب أن يكون الموظف تحت خطة مؤهلة لكي تحدث التعويضات.
- يحدد قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA) كيفية حساب المدفوعات.
- هناك قواعد يجب اتباعها لمدفوعات مزايا الناجين للمستفيدين الذين ليسوا أزواجًا.
- يُطلب إشعار QPSA إذا كان خطة التقاعد تقدم QPSA.
فهم QPSA
يوفر QPSA وسيلة للفرد لتأمين زوجته الباقية على قيد الحياة أو مستفيد آخر في حال وفاته قبل بدء استحقاق مزايا التقاعد الخاصة به. يجب أن تُعرض مزايا QPSA مع جميع أنواع الخطط المؤهلة للمشاركين الذين لديهم حقوق مكتسبة. تشمل بعض هذه الخطط خطط المزايا المحددة وخطط شراء الأموال.
يحدد قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA) كيفية حساب المدفوعات الخاصة بمزايا QPSA. يجب على كل من الموظف والزوج التوقيع على تنازل عن مزايا QPSA وأن يتم التصديق عليه من قبل كاتب عدل أو ممثل مخطط معتمد.
في بعض الحالات، يكون هناك حاجة إلى أمر محلي مؤهل للعلاقات (QDRO). يعتبر QDRO حكماً أو أمراً لخطة التقاعد لدفع نفقة الطفل أو النفقة الزوجية أو حقوق الملكية للزوج أو الطفل أو معال آخر للمشارك.
وفقًا لـخدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، فإن "QPSA هو شكل من أشكال منفعة الوفاة المدفوعة كـمعاش حياة (سلسلة من الدفعات، عادةً شهرية، مدى الحياة) للزوج الباقي على قيد الحياة (أو الزوج السابق، أو الطفل أو المعال الذي يجب معاملته كزوج باقٍ على قيد الحياة بموجب QDRO) للمشارك"، حيث توجد شروط محددة يجب تلبيتها.
اعتبارات خاصة لـ QPSA
لكي يتم دفع مدفوعات QPSA، يجب أن يكون لدى المشارك مزايا مكتسبة وأن يكون قد توفي قبل التقاعد. بالإضافة إلى ذلك، إذا كان الزوج هو الذي سيستلم مدفوعات QPSA، فيجب أن يكون متزوجًا لمدة لا تقل عن سنة واحدة.
قد تكون بعض أنواع الخطط المؤهلة معفاة من تقديم QPSA للزوج الباقي على قيد الحياة. يحدث هذا مع خطط المساهمة المحددة، إذا لم تقدم الخطط خيار معاش مدى الحياة، أو إذا كانت الخطط تتطلب دفع الفائدة بالكامل للزوج الباقي على قيد الحياة.
يجب إرسال إشعار QPSA إلى المشارك إذا كان الخطة تقدم معاشًا تقاعديًا مؤهلًا لما قبل التقاعد للناجين. يجب إرسال الإشعار عندما يكون عمر المشارك بين 32 و35 عامًا، أو في غضون سنة واحدة من انضمام الموظف إلى الخطة إذا كان عمره أكبر من 35 عامًا.