ما هو نموذج SEC N-4؟
نموذج SEC N-4 هو ملف يجب تقديمه إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) من قبل جميع حسابات التأمين المنفصلة التي تُنظم كصناديق استثمار وحدوية تقدم عقود المعاشات المتغيرة. يُطلب نموذج SEC N-4 بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933 وقانون شركة الاستثمار لعام 1940 ويهدف إلى تزويد المستثمرين بمعلومات حول عقود المعاشات المتغيرة حتى يتمكنوا من تحديد ما إذا كانوا سيستثمرون فيها أم لا.
النقاط الرئيسية
- يتم تقديم نموذج SEC N-4 من قبل شركات التأمين التي تقدم المعاشات المتغيرة.
- تم تصميم نموذج SEC N-4 لمساعدة المستثمرين في تحديد ما إذا كان ينبغي عليهم الاستثمار في عقود معينة.
- يجب أن يحتوي كل جزء من نموذج SEC Form N-4 على المعلومات المطلوبة مكتملة.
فهم نموذج N-4 الخاص بـ SEC
يجب أن يحتوي الجزء A من نموذج SEC N-4، وهو النشرة التوضيحية، على معلومات مكتوبة بوضوح حول الاستثمار بحيث يمكن للمستثمر العادي، الذي قد لا يكون لديه خلفية متخصصة في المالية أو القانون، أن يفهمها. يحتوي الجزء A على وصف عام للمسجل ووصف عام لعقود المعاشات المتغيرة بالإضافة إلى معلومات حول قيم وحدات التراكم، والخصومات، وفترة المعاش، ومزايا الوفاة، والمشتريات وقيمة العقد، والاستردادات، والضرائب والإجراءات القانونية.
يوفر الجزء ب معلومات إضافية ليست مطلوبة لتكون جزءًا من نشرة الإصدار، ولكن قد تكون ذات قيمة لبعض المستثمرين، مثل المعلومات العامة والتاريخ، والوسطاء الماليين وحساب بيانات الأداء.
أخيرًا، يحتوي الجزء C على البيانات المالية والملاحق، وأسماء المديرين والمسؤولين عن المودع، وعدد مالكي العقود والمعلومات الأخرى المطلوبة.
الهدف الرئيسي من النموذج N-4 هو ذو طبيعة تنظيمية. في حين أن العديد من التقارير الرسمية يمكن أن تساعد المحللين الماليين في جمع معلومات مفيدة يمكن استخدامها في عملية اختيار الأوراق المالية، فإن الكثير من المحتوى في النموذج N-4 يكون تقنيًا وضروريًا لأغراض قانونية وإشرافية. كونها صناعة تخضع لتنظيم عالي، غالبًا ما يتعين على كيانات التأمين تقديم العديد من الوثائق للحفاظ على وضعها الجيد في نظر الجهات التنظيمية وصانعي السياسات.