ما هو نموذج SEC NSAR-A؟
كان نموذج SEC Form NSAR-A عبارة عن تقديم نصف سنوي إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) الذي يسجل المعلومات المالية لشركات إدارة الاستثمار في نهاية الأشهر الستة الأولى من السنة المالية (FY) كجزء من متطلبات تقديم نموذج N-SAR. تم إلغاء هذا النموذج في عام 2018 واستبداله بنموذج N-CEN.
النقاط الرئيسية:
- كان نموذج SEC Form NSAR-A عبارة عن تقديم نصف سنوي إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) يسجل المعلومات المالية لشركات إدارة الاستثمار في نهاية الأشهر الستة الأولى من سنتها المالية.
- تضمن النموذج معلومات مالية مثل مبيعات الأسهم، معدّل دوران رأس المال (Turnover)، وبيانات أخرى مدرجة في تقارير المساهمين الخاصة بالشركة.
- في عام 2018، تم استبدال نموذج SEC Form NSAR-A بنموذج Form N-CEN.
فهم نموذج SEC NSAR-A
كان نموذج N-SAR مخصصًا لشركات إدارة الاستثمار المسجلة، حيث كان يتطلب منها الكشف عن المعلومات المالية، مثل مبيعات الأسهم، ومعدّل دوران رأس المال (Turnover) في تقارير المساهمين السنوية أو نصف السنوية للشركة.
تم تغطية نموذج SEC Form NSAR-A وجميع الملفات ذات الصلة بموجب القسم 30 من قانون شركة الاستثمار لعام 1940 والأقسام 13 و15(د) من قانون تبادل الأوراق المالية لعام 1934، والتي تتطلب من شركات الاستثمار والصناديق تقديم تقارير نصف سنوية وسنوية إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC).
بالإضافة إلى المعلومات المالية، قدم النموذج أيضًا بعض التفاصيل حول قيادة شركة إدارة الاستثمارات، والمستشارين، والـ underwriters، والارتباطات. تم إنشاء النموذج لحماية المستثمرين من خلال توفير معلومات أساسية تمكنهم من اختيار شركة يثقون بها لاستثماراتهم.
لم يعد مطلوبًا من شركات الاستثمار تقديم نموذج N-SAR والملفات المرتبطة به، على الرغم من أن هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية (SEC) كانت تقبل نماذج N-SAR والتعديلات على النماذج المقدمة سابقًا حتى 1 يونيو 2019.
نموذج SEC NSAR-A مقابل نموذج SEC N-CEN
تم تقديم نموذج SEC N-CEN لتحديث تقارير شركات الاستثمار. على الرغم من أنه يحتوي على العديد من العناصر نفسها الموجودة في نموذج SEC NSAR-A، إلا أنه استبدل أو ألغى العناصر القديمة الموجودة في النموذج القديم بعناصر أكثر صلة. تم إجراء العديد من التغييرات لتعكس الاحتياجات الحالية، بما في ذلك المعلومات المتعلقة بإقراض الأوراق المالية وصناديق الاستثمار المتداولة (ETFs).
كان هناك تغيير ملحوظ آخر يتعلق بالفترة الزمنية المشمولة. يجب تقديم نموذج SEC Form N-CEN سنويًا، بدلاً من كل ستة أشهر، ويجب تقديمه في غضون 75 يومًا من نهاية السنة المالية للصندوق.
يتعين على جميع شركات الاستثمار المسجلة تقديم مستند N-CEN الجديد بتنسيق لغة الترميز القابلة للامتداد (XML). ومع ذلك، كبديل، تم توفير نموذج عبر الإنترنت يمكن إدخاله يدويًا على نظام جمع وتحليل واسترجاع الوثائق الإلكترونية (EDGAR) التابع للجنة الأوراق المالية والبورصات.