ما هو حساب التقاعد الفردي البسيط (SIMPLE IRA)؟
خطة SIMPLE IRA هي خطة ادخار للتقاعد يمكن أن تستخدمها معظم الشركات الصغيرة التي تضم 100 موظف أو أقل. "SIMPLE" تعني "خطة تحفيز الادخار المطابقة للموظفين"، بينما IRA هو اختصار لـ حساب التقاعد الفردي. يمكن لأصحاب العمل اختيار تقديم مساهمة غير اختيارية بنسبة 2% من تعويض الموظف أو مساهمة مطابقة دولار مقابل دولار لمساهمات الموظف في الخطة، حتى 3% من تعويضاتهم.
النقاط الرئيسية
- خطة التقاعد البسيطة IRA، أو خطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين، هي نوع من خطط التقاعد التي تؤجل الضرائب على المدخرات.
- تعتبر حسابات التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRAs) سهلة الإعداد، ويمكن أن تكون خيارًا جيدًا للشركات الصغيرة.
- ومع ذلك، لديهم بعض العيوب، مثل أن صاحب العمل لا يمكنه الادخار بنفس القدر كما هو الحال مع خطط التقاعد الأخرى للشركات الصغيرة.
فهم حساب التقاعد الفردي البسيط (SIMPLE IRA)
يمكن للموظفين المساهمة بحد أقصى قدره 16,000 سنويًا في عام 2024. يتم زيادة الحد الأقصى بشكل دوري لمراعاة التضخم. يمكن للمدخرين للتقاعد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمة إضافية قدرها 3,500 دولار، مما يرفع الحد الأقصى السنوي لهم إلى 19,500 دولار في عام 2024.
إحدى العديد من الأحكام الرئيسية، التي أصبحت الآن قانونًا، بموجب قانون تعزيز التقاعد لكل مجتمع (SECURE) لعام 2019، ستقدم الحكومة ائتمانًا ضريبيًا بحد أقصى 500 دولار سنويًا لمدة ثلاث سنوات لأصحاب العمل الصغار الذين ينشئون خطة تتضمن التسجيل التلقائي.
جاذبية حسابات التقاعد البسيطة (SIMPLE IRAs) تكمن في أنها تتطلب الحد الأدنى من الأعمال الورقية، فقط وثيقة خطة أولية وإفصاحات سنوية للموظفين. يقوم صاحب العمل بإنشاء الخطة من خلال مؤسسة مالية تديرها. تكاليف بدء التشغيل والصيانة منخفضة، ويحصل أصحاب العمل على خصم ضريبي على المساهمات التي يقدمونها للموظفين.
لكي يكون صاحب العمل مؤهلاً لإنشاء حساب تقاعد مبسط (SIMPLE IRA)، يجب أن يكون لديه 100 موظف أو أقل. أولئك الذين يعملون لحسابهم الخاص أو أصحاب الملكية الفردية مؤهلون أيضًا لإنشاء حساب تقاعد مبسط. للمشاركة في الخطة، يجب أن يكون الموظفون قد حصلوا على ما لا يقل عن 5,000 دولار كتعويض في أي سنتين سابقتين وأن يتوقعوا كسب ما لا يقل عن 5,000 دولار في السنة الحالية. يمكن لأصحاب العمل اختيار متطلبات مشاركة أقل تقييدًا إذا رغبوا في ذلك. يمكن لصاحب العمل أيضًا اختيار استبعاد الموظفين الذين يتلقون فوائد من خلال نقابة من المشاركة.
اعتبارات خاصة
يقوم أصحاب العمل بإنشاء الخطة باستخدام نموذج 5304-SIMPLE الخاص بخدمة الإيرادات الداخلية (IRS) إذا كانوا يرغبون في السماح للموظفين باختيار المؤسسة المالية التي سيحتفظون فيها بحسابات SIMPLE IRA الخاصة بهم، أو باستخدام النموذج 5305-SIMPLE إذا كان صاحب العمل يريد اختيار المؤسسة المالية التي سيحتفظ فيها الموظفون بحسابات IRA الخاصة بهم. يجب على الموظفين ملء اتفاقية تبني SIMPLE IRA لفتح حساباتهم. بمجرد فتح الحساب، يجب على الموظف الانتظار لمدة عامين قبل أن يتمكن من تحويل تلك الأموال إلى حساب تقاعد آخر.
بمجرد وضع الخطة، يُطلب من أصحاب العمل المساهمة فيها كل عام ما لم يتم إنهاء الخطة. ومع ذلك، يمكن لأصحاب العمل تغيير قرار مساهمتهم بين المساهمة الإلزامية بنسبة 2% والمساهمة المطابقة بنسبة 3% إذا اتبعوا قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
هل حساب SIMPLE IRA أفضل من 401k؟
يعتمد الأمر على أهدافك وأولوياتك. الميزة الرئيسية لحساب SIMPLE IRA واضحة من الاسم: إنه سهل الإعداد والصيانة. أما حساب 401(k) فهو أكثر تعقيدًا وغالبًا ما يأتي مع رسوم إدارة أعلى. ومع ذلك، يوفر حساب 401(k) حدًا أعلى للمساهمات؛ بينما في حساب SIMPLE IRA، يكون الحد السنوي أقل.
ما هي قاعدة السنتين لحساب SIMPLE IRA؟
تنص قاعدة السنتين على أنه يجب عليك الانتظار لمدة سنتين لإجراء تحويل معفى من الضرائب من حساب SIMPLE IRA إلى خطة أخرى، مثل حساب IRA التقليدي أو خطة تقاعد برعاية صاحب العمل، مثل 401(k). يبدأ العد التنازلي عندما يتم إنشاء حساب SIMPLE IRA. يمكن تحويل حساب SIMPLE IRA إلى حساب Roth بعد مرور سنتين، ولكن يجب عليك "إدراج أي أموال غير خاضعة للضريبة تم تحويلها في دخلك"، وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
ما هي عيوب حساب التقاعد الفردي البسيط (SIMPLE IRA)؟
إحدى عيوب حساب التقاعد البسيط (SIMPLE IRA) هو أن صاحب العمل لا يمكنه الادخار للتقاعد بنفس القدر الذي يمكنه مع خطط التقاعد الأخرى للشركات الصغيرة، مثل التقاعد المبسط للموظفين (SEP) أو خطة 401(k)، والتي تقدم أيضًا حدودًا أعلى للمساهمات الإضافية. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن تحويل حساب SIMPLE IRA إلى حساب تقاعد تقليدي (IRA) دون فترة انتظار لمدة سنتين من الوقت الذي انضم فيه الموظف لأول مرة إلى الخطة، على عكس 401(k).
الخلاصة
خطة "Savings Incentive Match Plan for Employees" أو ما يُعرف اختصارًا بـ SIMPLE—IRA هي خطة ادخار تقاعدية تتمتع بمزايا ضريبية مخصصة لمعظم الشركات الصغيرة التي تضم 100 موظف أو أقل. لدى أصحاب العمل خياران: مطابقة مساهمة الموظف بنسبة تصل إلى 3% أو المساهمة بنسبة 2% من تعويض الموظف، سواء ساهم الموظف في الخطة أم لا. يتم الإبلاغ عن مساهمات صاحب العمل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام النموذج W-2. ومع ذلك، هناك بعض العيوب، لذا خذ الوقت الكافي لتقييم ما إذا كانت خطة SIMPLE IRA مناسبة لعملك الصغير.