ما هو حساب التقاعد الفردي للزوج (Spousal IRA)؟
حساب التقاعد الفردي للزوج (Spousal IRA) هو استراتيجية تتيح للزوج العامل المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) باسم الزوج غير العامل الذي ليس لديه دخل أو لديه دخل قليل جدًا. هذا استثناء للقاعدة التي تنص على أن الفرد يجب أن يكون لديه دخل مكتسب للمساهمة في حساب التقاعد الفردي. ومع ذلك، يجب أن يكون دخل الزوج العامل مساويًا أو يتجاوز إجمالي المساهمات في حساب التقاعد الفردي المقدمة نيابة عن كلا الزوجين.
حسابات التقاعد الفردية للزوجين (Spousal IRAs) هي حسابات تقاعد فردية تقليدية أو روث تُستخدم من قبل الأزواج المتزوجين. هذه الحسابات ليست حسابات مشتركة؛ حيث يتم إعداد كل حساب تقاعد فردي باسم الزوج أو الزوجة. في عام 2023، يسمح استخدام استراتيجية حساب التقاعد الفردي للزوجين للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة بالمساهمة بمبلغ 13,000 دولار في حسابات التقاعد الفردية سنويًا، أو 15,000 دولار إذا كان عمرهم 50 عامًا أو أكثر بسبب بند المساهمة الإضافية. في عام 2024، يمكن للأزواج المساهمة حتى الحد الأقصى الجديد البالغ 14,000 دولار (أو 16,000 دولار بعد المساهمات الإضافية).
النقاط الرئيسية
- تتيح حسابات التقاعد الفردية للزوجين (Spousal IRAs) للزوج العامل المساهمة في حساب تقاعد فردي لصالح الزوج غير العامل.
- حسابات التقاعد الفردية للزوجين (Spousal IRAs) هي نفسها حسابات التقاعد الفردية التقليدية أو روث، ولكنها مصممة للأزواج المتزوجين.
- يجب على الأزواج تقديم إقرارات ضريبية مشتركة للمساهمة في حساب التقاعد الفردي للزوج (spousal IRA).
- المبلغ الذي يمكن للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة المساهمة به في حساب التقاعد الفردي للزوج (IRA) لعام 2023 هو 6,500 دولار لكل فرد، ولعام 2024 هو 7,000 دولار لكل فرد.
- إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1,000 دولار كمساهمة إضافية لتعويض الفارق.
كيف يعمل حساب التقاعد الفردي للزوج/الزوجة (Spousal IRA)
يجب على الزوجين أيضًا تقديم إقرار ضريبي مشترك (متزوجين يقدمان بشكل مشترك) للتأهل لمساهمات IRA الزوجية. يمكن أن تكون IRAs الزوجية إما تقليدية أو Roth IRAs وتخضع لنفس حدود المساهمة السنوية، وحدود الدخل، وأحكام المساهمة الإضافية مثل التقليدية وRoth IRAs. على الرغم من أن IRAs لا يمكن أن تكون مشتركة بأسماء كلا الزوجين، إلا أن الزوجين يمكنهما مشاركة توزيعات حساباتهم في التقاعد.
لدى مصلحة الضرائب الأمريكية قواعد واسعة حول كيفية هيكلة حسابات التقاعد الفردية (IRAs) وإرشادات محددة حول كيفية تنفيذ استراتيجيات حساب التقاعد الفردي للزوجين. وفقًا لمصلحة الضرائب، لا يمكن أن يتجاوز مبلغ مساهماتك المشتركة التعويض الخاضع للضريبة المبلغ عنه في إقرارك الضريبي المشترك. انظر الصيغة في منشور مصلحة الضرائب 590-A. إذا لم يشارك أي من الزوجين في خطة تقاعد في العمل، فستكون جميع مساهماتهم قابلة للخصم.
المؤسسات المعتمدة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية، بما في ذلك البنوك، شركات الوساطة، بعض الاتحادات الائتمانية، وجمعيات الادخار والقروض المؤمنة فيدراليًا، تقدم حسابات IRA للزوجين. ومقارنة الوسطاء جنبًا إلى جنب يمكن أن تساعدك في العثور على الوسيط الذي يتناسب مع احتياجاتك الاستثمارية.
لخصم مساهمات حساب التقاعد الفردي (IRA) للزوج، يجب على الزوجين تقديم إقرار ضريبي مشترك.
اعتبارات خاصة
بالنسبة لدافعي الضرائب الفرديين المشمولين بخطة تقاعد العمل، فإن نطاق التخلص التدريجي هو من 77,000 دولار إلى 87,000 دولار في عام 2024، مرتفعًا من 73,000 دولار إلى 83,000 دولار في عام 2023. بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة، إذا كان الزوج الذي يقوم بمساهمة IRA مشمولًا بخطة تقاعد في مكان العمل، فإن نطاق التخلص التدريجي يزداد ليصبح من 123,000 دولار إلى 143,000 دولار في عام 2024، مرتفعًا من 116,000 دولار إلى 136,000 دولار في عام 2023.
بالنسبة للمساهم في حساب التقاعد الفردي (IRA) الذي لا يغطيه خطة تقاعد في مكان العمل وهو متزوج من شخص مغطى، فإن نطاق التخلص التدريجي يزداد ليصل إلى 230,000 دولار إلى 240,000 دولار في عام 2024، بعد أن كان من 218,000 دولار إلى 228,000 دولار في عام 2023. بالنسبة للفرد المتزوج الذي يقدم إقرارًا ضريبيًا منفصلًا والذي يغطيه خطة تقاعد في مكان العمل، فإن نطاق التخلص التدريجي لا يخضع لتعديل سنوي لتكلفة المعيشة ويبقى بين 0 دولار و10,000 دولار.
لسنة الضريبة 2023، يمكن لكل نصف من الزوجين الذين يستخدمون استراتيجية IRA الزوجية المساهمة بمبلغ 6,500 دولار، أو 7,500 دولار إذا كان عمرهم 50 عامًا أو أكثر، سنويًا، ولكن يجب أن تتم المساهمات قبل الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لتلك السنة الضريبية. في عام 2024، يزداد الحد إلى 7,000 دولار (و1,000 دولار كزيادات إضافية).
كيفية فتح حساب تقاعد فردي للزوج (Spousal IRA)
على الرغم من أن مصطلح "IRA الزوجي" يُستخدم لوصف حالة معينة يمكن فيها التغلب على قاعدة IRA، إلا أن فتح "IRA الزوجي" لا يختلف عن فتح IRA عادي. تبدأ العملية بتحديد نوع IRA الذي ترغب في إنشائه (غالبًا ما يكون تقليديًا أو Roth). بعد ذلك، يجب عليك اختيار مؤسسة مالية لفتح الحساب معها. غالبًا ما تطلب المؤسسة المالية مجموعة من المعلومات الشخصية، خاصةً لأن هذه المعلومات يجب أن تكون محفوظة لتقديم النماذج الضريبية المناسبة في المستقبل.
بمجرد أن تقوم المؤسسة المالية بإنشاء الحساب، ستكون جاهزًا لتمويل الحساب (مع مراعاة حدود المساهمة بناءً على الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) الذي تمت مناقشته أعلاه). بمجرد أن تكون الأموال في حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك، ستتمكن من اختيار الاستثمارات المحددة التي ترغب في الاحتفاظ بها. من وقت لآخر، ستحصل على بيانات استثمارية من مؤسستك المالية ويمكنك غالبًا الاستفادة من تسجيل الدخول عبر الإنترنت لعرض رصيد حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بك في أي وقت.
هل حساب التقاعد الفردي للزوجين (Spousal IRA) فكرة جيدة؟
يُشجّع المستشارون الماليون دائمًا على استخدام حساب التقاعد الفردي للزوجين (Spousal IRA) كوسيلة للأزواج الذين لديهم دخل غير متساوٍ لتعظيم كفاءتهم الضريبية. على الرغم من أن أحد الزوجين قد لا يكون مؤهلاً تقليديًا للمساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA)، إلا أن الاستفادة من دخل الزوج هي إحدى الطرق لحماية أو تأجيل الضرائب للتقاعد.
من يملك الاستثمارات في حساب التقاعد الفردي للزوجين (Spousal IRA)؟
يشير حساب التقاعد الفردي للزوج (Spousal IRA) إلى حساب تقاعد فردي يتم تمويله من قبل شخص عامل نيابة عن زوجته. عندما يتم إنشاء الحساب، يتم تسجيله باسم ذلك الشخص، وليس بالضرورة الشخص الذي قام بالمساهمة. على الرغم من أن امتلاك وتقسيم الأصول ليس بالأمر السهل خلال الطلاق، فإن القاعدة العامة هي أن الحساب يخص الشخص الذي يحمل اسمه الحساب (وليس من قام بتمويل الحساب).
هل يمكنني المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بزوجي إذا كان لا يعمل؟
نعم، تنطبق قواعد دخل خاصة على الأزواج الذين يساهمون في حساب التقاعد الفردي (IRA) الخاص بنصفهم الآخر إذا كان الزوج غير عامل.
هل حساب التقاعد الفردي للزوج (Spousal IRA) هو نفسه الحساب التقليدي للتقاعد الفردي (Traditional IRA)؟
في بعض الحالات، نعم. حساب التقاعد الفردي للزوج (spousal IRA) هو ببساطة مصطلح يُستخدم لوصف حالة يقوم فيها الزوج العامل بتمويل حساب التقاعد الفردي للزوج غير العامل. أثناء إنشاء حساب التقاعد الفردي للزوج، يجب على الأفراد تحديد نوع الحساب الذي يرغبون في إنشائه (غالبًا ما يختارون بين حساب التقاعد الفردي التقليدي أو حساب التقاعد الفردي روث).
الخلاصة
حساب التقاعد الفردي للزوج (Spousal IRA) هو حساب تقاعد فردي "عادي" يتم تمويله من قبل شخص واحد نيابة عن زوجه. يحدث هذا الوضع غالبًا عندما يكون أحد الأشخاص في الأسرة هو المولد الرئيسي للدخل ولديه دخل أكبر بكثير من الآخر. على الرغم من أن القواعد التقليدية تفرض متطلبات مستوى الدخل على حسابات التقاعد الفردي، إلا أن هذه القواعد يتم تجاوزها بناءً على استثناء حساب التقاعد الفردي للزوج.