ما هو التخطيط الضريبي؟
التخطيط الضريبي هو تحليل للوضع المالي أو الخطة لضمان أن جميع العناصر تعمل معًا لتمكينك من دفع أقل قدر ممكن من الضرائب. تُعرف الخطة التي تقلل من مقدار ما تدفعه في الضرائب بأنها فعّالة ضريبيًا. يجب أن يكون التخطيط الضريبي جزءًا أساسيًا من الخطة المالية للمستثمر الفردي. تقليل الالتزامات الضريبية وزيادة القدرة على المساهمة في خطط التقاعد هما أمران حاسمان للنجاح.
النقاط الرئيسية
- التخطيط الضريبي هو تحليل للوضع المالي أو الخطة لضمان أن جميع العناصر تعمل معًا لتمكينك من دفع أقل ضرائب ممكنة.
- تشمل اعتبارات التخطيط الضريبي توقيت الدخل، وحجمه، وتوقيت المشتريات، والتخطيط للنفقات.
- يمكن أن تتضمن استراتيجيات التخطيط الضريبي الادخار للتقاعد في حساب IRA أو الانخراط في حصاد المكاسب والخسائر الضريبية.
فهم التخطيط الضريبي
تغطّي التخطيط الضريبي عدة اعتبارات. تشمل هذه الاعتبارات توقيت الدخل، وحجم وتوقيت المشتريات، والتخطيط للنفقات الأخرى. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تتكامل اختيار الاستثمارات وأنواع خطط التقاعد مع حالة تقديم الضرائب والخصومات لتحقيق أفضل نتيجة ممكنة.
استراتيجيات الادخار للتقاعد
الادخار عبر خطة التقاعد هو وسيلة شائعة لتقليل الضرائب بكفاءة. يمكن أن يساهم وضع الأموال في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) في تقليل الدخل الإجمالي بمقدار المساهمة. في عام 2023، إذا تم استيفاء جميع المؤهلات، يمكن للشخص الذي يقل عمره عن 50 عامًا أن يساهم بحد أقصى 6,500 دولار في حساب التقاعد الفردي الخاص به، مع مساهمة إضافية تصل إلى 1,000 دولار إذا كان عمره 50 عامًا أو أكثر. يرتفع هذا الرقم إلى 7,000 دولار في عام 2024، مع بقاء المساهمة الإضافية ثابتة عند 1,000 دولار.
إذا قام شخص يكسب 75,000 دولار سنويًا بالمساهمة بمبلغ إجمالي قدره 7,000 دولار في حساب تقاعد فردي تقليدي (IRA) في عام 2024، فسيكون لديه دخل إجمالي معدل قدره 68,000 دولار (75,000 دولار - 7,000 دولار) الذي سيتم فرض الضرائب عليه. وسيتم بعد ذلك نمو مبلغ 7,000 دولار بدون ضرائب حتى يتم سحبه.
هناك العديد من خطط التقاعد الأخرى التي يمكن للفرد استخدامها للمساعدة في تقليل الالتزامات الضريبية. تُعتبر خطط 401(k) شائعة لدى الشركات الكبيرة التي لديها العديد من الموظفين. يمكن للمشاركين في الخطة تأجيل الدخل من رواتبهم مباشرة إلى خطة 401(k) الخاصة بالشركة. الفرق الأكبر هو أن حد المساهمة بالدولار أعلى بكثير من ذلك الخاص بحساب IRA.
في عام 2023، الحد الأقصى للمساهمة في خطة 401(k) هو 22,500 دولار، وسيزداد إلى 23,000 دولار في عام 2024. في كلا العامين، إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار.
إذا أخذنا المثال أعلاه، إذا ساهم الفرد بمبلغ 23,000 دولار في عام 2024، فإن دخله الإجمالي المعدل سيكون 52,000 دولار (75,000 دولار - 23,000 دولار) والذي سيتم فرض الضرائب عليه. سينمو مبلغ 23,000 دولار بدون ضرائب حتى يتم سحبه.
التخطيط الضريبي مقابل جني الخسائر والمكاسب الضريبية
حصاد المكاسب والخسائر الضريبية هو شكل آخر من أشكال التخطيط أو الإدارة الضريبية المتعلقة بالاستثمارات. إنه مفيد لأنه يمكن استخدام خسائر المحفظة لتعويض المكاسب الرأسمالية الإجمالية. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية، يجب استخدام الخسائر الرأسمالية قصيرة وطويلة الأجل أولاً لتعويض المكاسب الرأسمالية من نفس النوع.
بعبارة أخرى، يتم تعويض الخسائر طويلة الأجل عن المكاسب طويلة الأجل قبل تعويض المكاسب قصيرة الأجل. تُفرض الضرائب على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل، أو الأرباح من الأصول المملوكة لأقل من سنة واحدة، بمعدلات ضريبة الدخل العادية.
في عام 2023، حدود مكاسب رأس المال طويلة الأجل هي كما يلي:
- 0% للأفراد الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا فرديًا ولا يتجاوز دخلهم 44,625 دولارًا (89,250 دولارًا في حالة الإقرار المشترك أو الأرمل/الأرملة، 59,750 دولارًا في حالة الفرد الذي يعيل أسرة، 44,625 دولارًا في حالة الفرد المتزوج الذي يقدم إقرارًا منفصلًا).
- ضريبة بنسبة 15% للأفراد الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا فرديًا ويكون دخلهم بين 44,626 دولار و492,300 دولار (553,850 دولار في حالة الإقرار المشترك أو الأرمل/الأرملة، 523,050 دولار في حالة الفرد الذي يعتبر رب الأسرة، أو 276,900 دولار في حالة الفرد المتزوج الذي يقدم إقرارًا منفصلًا).
- 20% ضريبة لأولئك الذين يزيد دخلهم عن الحد المدرج لضريبة 15%
في عام 2024، ستزداد حدود مكاسب رأس المال طويلة الأجل إلى ما يلي:
- 0% للأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية فردية والذين لا يتجاوز دخلهم 47,025 دولارًا (94,050 دولارًا في حالة الإقرار المشترك أو الأرمل/الأرملة، 63,000 دولار في حالة الفرد الذي يعتبر رب الأسرة، 47,025 دولارًا في حالة الفرد المتزوج الذي يقدم إقرارًا منفصلًا)
- ضريبة بنسبة 15% للأفراد الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا فرديًا ويكون دخلهم بين 47,026 دولار و518,900 دولار (583,750 دولار في حالة الإقرار المشترك أو الأرمل/الأرملة، 551,350 دولار في حالة الفرد الذي يعتبر رب الأسرة، أو 291,850 دولار في حالة الفرد المتزوج الذي يقدم إقرارًا منفصلًا).
- 20% ضريبة لأولئك الذين يزيد دخلهم عن الحد المدرج لضريبة 15%
على سبيل المثال، إذا كان لدى مستثمر واحد دخل قدره 100,000 دولار وحقق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل بقيمة 10,000 دولار، فسيكون هناك التزام ضريبي قدره 1,500 دولار. إذا قام نفس المستثمر ببيع استثمارات ضعيفة الأداء تحمل خسائر رأسمالية طويلة الأجل بقيمة 10,000 دولار، فإن الخسائر ستعوض المكاسب، مما يؤدي إلى التزام ضريبي قدره 0. إذا تم إعادة شراء نفس الاستثمار الخاسر، فيجب أن يمر حد أدنى من 30 يومًا لتجنب الوقوع في بيع وهمي.
وفقًا لدائرة الإيرادات الداخلية، "إذا تجاوزت خسائرك الرأسمالية مكاسبك الرأسمالية، فإن مقدار الخسارة الزائدة التي يمكنك المطالبة بها لخفض دخلك هو الأقل بين 3,000 دولار (1,500 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم بشكل منفصل) أو إجمالي خسارتك الصافية الموضحة في السطر 16 من الجدول د (النموذج 1040)."
على سبيل المثال، إذا كان شخص ما يكسب 75,000 دولار سنويًا وكان لديه 5,000 دولار في خسائر رأس المال الصافية للسنة، سيتم تعديل الدخل البالغ 75,000 دولار إلى 72,000 دولار (72,000 دولار - 3,000 دولار). يمكن ترحيل الـ 2,000 دولار المتبقية من خسائر رأس المال دون انتهاء صلاحية لتعويض المكاسب الرأسمالية المستقبلية.
ما هي استراتيجيات التخطيط الضريبي الأساسية؟
بعض استراتيجيات التخطيط الضريبي الأساسية تشمل تقليل دخلك الإجمالي، مثل المساهمة في خطط التقاعد، والاستفادة من الخصومات الضريبية، والاستفادة من الاعتمادات الضريبية.
كيف يقلل أصحاب الدخل المرتفع من الضرائب؟
هناك العديد من الطرق لتقليل الضرائب التي لا تقتصر فقط على أصحاب الدخل المرتفع بل متاحة لجميع أصحاب الدخل. تشمل هذه الطرق المساهمة في حسابات التقاعد، والمساهمة في حسابات التوفير الصحي (HSAs)، والاستثمار في الأسهم التي تقدم أرباحًا مؤهلة، وشراء السندات البلدية، والتخطيط لمكان الإقامة بناءً على المعاملة الضريبية المواتية لدولة معينة.
هل يمكنني المساهمة في خطة 401(k)، وحساب IRA التقليدي، وحساب Roth IRA؟
نعم، يمكنك المساهمة في خطة 401(k)، وحساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA)، وحساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA). يجب عليك التأكد من أنك تساهم فقط بالمبلغ المسموح به قانونيًا سنويًا. إذا كنت تستثمر في كل من حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) وحساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)، فلا يمكنك المساهمة بأكثر من الحد الأقصى الإجمالي المسموح به لحساب التقاعد الفردي (IRA).
الخلاصة
تخطيط الضرائب يتضمن استخدام استراتيجيات تقلل من الضرائب التي تحتاج إلى دفعها. هناك العديد من الطرق القانونية للقيام بذلك، مثل استخدام خطط التقاعد، والاحتفاظ بالاستثمارات لأكثر من عام، وموازنة المكاسب الرأسمالية بالخسائر الرأسمالية.