ما هو مستشار الضرائب؟
مستشار الضرائب هو خبير مالي يتمتع بتدريب متقدم ومعرفة في محاسبة الضرائب وقانون الضرائب. يتم الاستعانة بخدمات مستشار الضرائب عادةً لتقليل الضرائب المستحقة مع البقاء متوافقًا مع القانون في الحالات المالية المعقدة. يمكن أن يشمل مستشارو الضرائب المحاسبين القانونيين المعتمدين (CPAs)، ومحامي الضرائب، والوكلاء المسجلين، وبعض المستشارين الماليين.
قد يُعرف مستشار الضرائب أيضًا باسم مستشار ضريبي.
النقاط الرئيسية
- مستشار الضرائب هو محترف مالي يقدم نصائح حول استراتيجيات تقليل الضرائب المستحقة مع الالتزام بالقانون واللوائح.
- بغض النظر عن التدريب، فإن مستشاري الضرائب على دراية جيدة ومواكبة لأمور قانون الضرائب وإرشادات الضرائب لكل من مصلحة الضرائب الداخلية والضرائب الحكومية.
فهم مستشار الضرائب
كيان دافع للضرائب، مثل فرد، أو شراكة، أو شركة، أو صندوق ائتمان، إلخ، الذي لديه وضع مالي معقد (مثل الاستثمارات والخصومات المعقدة) يمكنه الاستعانة بخبير ضرائب للمساعدة في تقليل مقدار الضرائب الواجب دفعها للسلطات الضريبية.
اعتمادًا على وضع دافع الضرائب، ستختلف النصائح والخدمات التي يقدمها مستشار الضرائب. سيحصل الفرد الذي يخطط للتقاعد على نصائح مختلفة عن رائد الأعمال الذي يتطلع إلى بدء مشروعه. وبالمثل، فإن مستثمر العقارات سيحتاج على الأرجح إلى نصائح ضريبية مختلفة عن تاجر السلع.
قد تختلف تعاملات مستشار الضرائب مع شركة تسعى للاندماج مع أو الاستحواذ على شركة أخرى عن علاقته المهنية مع منفذ وصية يسعى لتقليل ضرائب التركات.
نظرًا لأن مستشاري الضرائب ملمين جيدًا بقوانين الضرائب وإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية، قد تحتفظ الشركات بخدماتهم لتمثيلها أمام السلطات الضريبية والمحاكم لحل القضايا المتعلقة بالضرائب.
يفهم مستشارو الضرائب القوانين التي تنظم الضرائب الفردية وضرائب الأعمال، وبالتالي يلعبون دورًا حيويًا في توجيه دافعي الضرائب حول كيفية الامتثال للقواعد الضريبية الفيدرالية والولائية والمحلية. يُطلب من المستشارين البقاء على اطلاع دائم بأحدث المتطلبات الضريبية الفيدرالية والولائية ليكونوا فعالين عند تقديم المشورة حول المواضيع الضريبية الحالية.
قد يعمل مستشارو الضرائب لصالح وكالة أو يكونون مستقلين. في كلتا الحالتين، يتم تكليفهم بإيجاد طرق فعّالة لعملائهم لخفض الالتزامات الضريبية بشكل قانوني، وحساب الضرائب على محافظ الاستثمار المتنوعة، والعثور على الخصومات والائتمانات المناسبة والقابلة للتطبيق، وما إلى ذلك. يمكنهم أيضًا إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية لعملائهم.
سيكون من الذكاء لدافع الضرائب الذي مر بحدث كبير في حياته، مثل وفاة الزوج، الزواج، الطلاق، ولادة أو تبني طفل، شراء منزل جديد، فقدان وظيفة، الميراث، وأكثر من ذلك، أن يستعين بخدمات مستشار ضريبي.
النصائح الضريبية والتنظيمات
يتم تنظيم مستشاري ومعدّي الضرائب ولكنهم غير مرخصين من قبل مصلحة الضرائب الداخلية (IRS). في الدائرة رقم 230 لوزارة الخزانة، تحدد المادة 10.33(a) من الدائرة واجبات ومعايير الأخلاق لمستشاري الضرائب.
يمكن فرض عقوبات واتخاذ إجراءات تأديبية لعدم الالتزام بالمعايير التي حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) — على سبيل المثال، عدم الكشف عن هوية المُعدّ في الإقرار الضريبي، وعدم إعطاء دافع الضرائب نسخة من الإقرار، والإهمال في إعداد الإقرار.