ما هي المسؤولية الضريبية؟
الالتزام الضريبي الفيدرالي هو مبلغ مستحق للحكومة كضرائب. يمكن أن يشمل ذلك ضرائب الدخل على الأرباح وضرائب الأرباح الرأسمالية على الأصول. كلاهما يعتمد على الشرائح، وهي نسبة مئوية من الأموال المكتسبة، ويتم تحديد الشرائح بناءً على عوامل مختلفة.
يمكن أن تكون المسؤولية مستحقة على فرد أو شركة أو كيان آخر. يمكن أن تكون مستحقة لسلطة الضرائب المحلية أو الحكومية وكذلك للحكومة الفيدرالية.
بشكل عام، يكون لديك التزام ضريبي عندما تكسب دخلاً أو تحقق أرباحًا من بيع استثمار أو أصل آخر. من الممكن ألا يكون لديك التزام ضريبي إذا لم تستوفِ متطلبات الدخل أو الفئات اللازمة لتقديم الضرائب.
النقاط الرئيسية
- الالتزام الضريبي هو مقدار الدين الضريبي المستحق للحكومة من قبل فرد أو شركة أو كيان آخر.
- ضرائب الدخل، وضريبة المبيعات، وضريبة الأرباح الرأسمالية هي جميعها أشكال من الالتزامات الضريبية.
- تُفرض الضرائب من قبل سلطات ضريبية مختلفة بما في ذلك الحكومات الفيدرالية والولائية والمحلية.
- تولد الضرائب الأموال اللازمة لدفع تكاليف الخدمات مثل إصلاح الطرق وصيانة الجيش.
- يمكنك تقليل التزاماتك الضريبية من خلال المطالبة بالخصومات والإعفاءات والائتمانات الضريبية.
فهم المسؤولية الضريبية
تفرض الحكومات الفيدرالية وحكومات الولايات والحكومات المحلية الضرائب وتستخدم الأموال التي يتم جمعها لدفع تكاليف الخدمات مثل إصلاح الطرق، وتمويل البرامج الاجتماعية، والحفاظ على الجيش.
تقوم الشركات بحجب ضرائب الدخل وضرائب الضمان الاجتماعي وضرائب الرعاية الطبية من أجور الموظفين وترسل الأموال إلى الحكومة الفيدرالية لتغطية التزاماتهم الضريبية.
يتم فرض ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية بمعدل ثابت ينطبق بشكل أو بآخر على جميع دافعي الضرائب، ولكن معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية هي تصاعدية. يعني ذلك أن الدخل الأعلى سيضعك في شريحة ضريبية أعلى على الدولارات التي تكسبها في القمة. ستزداد النسبة المستحقة للضرائب ومسؤوليتك الضريبية الفيدرالية إذا كسبت أكثر.
لا تقتصر مسؤوليتك الضريبية على دخلك وأرباحك في السنة الحالية فقط. بل تأخذ في الاعتبار أي سنوات سابقة تكون فيها الضرائب مستحقة. يتم أيضًا إضافة أي ضرائب غير مدفوعة من السنوات السابقة إلى مسؤوليتك الضريبية الفيدرالية إذا كانت هناك ضرائب متأخرة مستحقة.
كيفية حساب التزاماتك الضريبية
أكثر التزامات الضرائب الفيدرالية شيوعًا للأمريكيين هي الضريبة على الدخل المكتسب. يمكنك استخدام شرائح الضرائب والخصومات القياسية الصادرة عن مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) للحصول على فكرة عن ما ستكون عليه ضريبتك للسنة المعينة.
الخصومات القياسية لعام 2024 هي:
- 14,600 دولار للمُقدّمين الفرديين
- 14,600 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية بشكل منفصل
- 21,900 دولار لرؤساء الأسر
- 29,200 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل مشترك.
الخصومات القياسية لعام 2025 هي:
- 15,000 دولار للأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية فردية.
- 15,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقراراتهم الضريبية بشكل منفصل.
- 22,500 دولار لرؤساء الأسر
- 30,000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة.
يتم خصم هذه المبالغ القياسية من إجمالي دخلك المكتسب ويتم فرض الضرائب فقط على الرصيد المتبقي. يعتمد المبلغ الذي يمكنك خصمه على حالة تقديمك الضريبي. لديك أيضًا خيار تفصيل الخصومات الخاصة بك بدلاً من المطالبة بالخصم القياسي، ولكن لا يمكنك القيام بالأمرين معًا. يجد العديد من المقدمين أن خصوماتهم القياسية أكبر من مبلغ الخصومات المفصلة التي يحق لهم المطالبة بها.
تُعدّل نطاقات شرائح الضرائب سنويًا لمواكبة التضخم، لذا فهي أكثر سخاءً قليلاً في عام 2025 مقارنة بعام 2024:
شرائح الضرائب لعام 2024
معدل الضريبة
المُقدِّم الفردي في عام 2024
متزوج يقدّم بشكل منفصل في عام 2024
متزوجون يقدمون إقرارًا مشتركًا في عام 2024
رب الأسرة في عام 2024
١٠٪
١١,٦٠٠ دولار أو أقل
١١,٦٠٠ دولار أو أقل
23,200 دولار أو أقل
16,550 دولار أو أقل
١٢٪
أكثر من 11,600 دولار
أكثر من 11,600 دولار
أكثر من 23,200 دولار
أكثر من 16,550 دولارًا
٢٢٪
أكثر من 47,150 دولارًا
أكثر من 47.150 دولارًا
أكثر من 94,300 دولار
أكثر من 63,100 دولار
٢٤٪
أكثر من 100,525 دولارًا
أكثر من 100,525 دولارًا
أكثر من 201,050 دولارًا
أكثر من 100,500 دولار
٣٢٪
أكثر من 191,950 دولارًا
أكثر من 191,950 دولارًا
أكثر من 383,900 دولار
أكثر من 191,950 دولارًا
٣٥٪
أكثر من 243,725 دولارًا
أكثر من 243,725 دولارًا
أكثر من 487,450 دولارًا
أكثر من 243,700 دولار
٣٧٪
أكثر من 609,350 دولارًا
أكثر من 365,000 دولار
أكثر من 731,200 دولار
أكثر من 609,350 دولارًا
فئات الضرائب لعام 2025
معدل الضريبة
أعزب في عام 2025
متزوج يقدّم بشكل منفصل في عام 2025
متزوجون يقدمون إقرارًا مشتركًا في عام 2025
رب الأسرة في عام 2025
١٠٪
$11,925 أو أقل
$11,925 أو أقل
23,850 دولار أو أقل
$17,000 أو أقل
١٢٪
أكثر من 11,925 دولارًا
أكثر من 11,925 دولارًا
أكثر من 23,850 دولارًا
أكثر من 17,000 دولار
٢٢٪
أكثر من 48,475 دولارًا
أكثر من 48,475 دولارًا
أكثر من 96,950 دولارًا
أكثر من 64,850 دولارًا
٢٤٪
أكثر من 103,350 دولارًا
أكثر من 103,350 دولارًا
أكثر من 206,700 دولار
أكثر من 103,350 دولارًا
٣٢٪
أكثر من 197,300 دولار
أكثر من 197,300 دولار
أكثر من 394,600 دولار
أكثر من 197,300 دولار
٣٥٪
أكثر من ٢٥٠٬٥٢٥ دولارًا
أكثر من ٢٥٠٬٥٢٥ دولارًا
أكثر من 501,050 دولارًا
أكثر من 250,500 دولار
٣٧٪
أكثر من 626,350 دولارًا
أكثر من 375,800 دولار
أكثر من 751,600 دولار
أكثر من 626,350 دولارًا
تخيل أنك تقدم إقرارك الضريبي كفرد في عام 2024 وتكسب 80,000 دولار سنويًا. دخلك القابل للتقرير هو 65,400 دولار بعد خصم الخصم القياسي البالغ 14,600 دولار. ليس لديك أي خصومات أو دخل آخر.
أنت تقع في شريحة الضريبة بنسبة 22% لأن دخلنا الإجمالي المعدل (65,400 دولار) يقع بين 47,150 دولار و100,525 دولار. يتم حساب الالتزام الضريبي الفيدرالي الخاص بك لكل شريحة ضريبية.
- أول 11,600 دولار يتم فرض ضريبة عليه بنسبة 10%، لذا فإن المبلغ المستحق هو: 11,600 دولار × 10% = 1,600 دولار.
- المبلغ الذي يزيد عن 11,600 دولار ولكن يقل عن 47,150 دولار يتم فرض ضريبة عليه بنسبة 12%، لذا أنت مدين بـ: 35,550 دولار × 12% = 4,266 دولار.
- المبلغ الذي يزيد عن 47,150 دولارًا ولكنه أقل من 100,525 دولارًا يُفرض عليه ضريبة بنسبة 22%، لذا فإن المبلغ المستحق عليك هو: 18,250 دولارًا مضروبًا في 22% يساوي 4,015 دولارًا.
- اجمع كل مبلغ تدين به لكل شريحة ضريبية: 1600 دولار + 4266 دولار + 4015 دولار = 9881 دولارًا
- إجمالي التزاماتك الضريبية لعام 2024 هو 9,881 دولار بالإضافة إلى أي ضرائب متأخرة إذا وجدت.
مسؤولية أم استرداد؟
الآن افترض أن نموذج W-4 الخاص بك أدى إلى حجب صاحب العمل مبلغ 7,500 دولار كضرائب اتحادية. هذا المبلغ ليس كافياً لتغطية التزاماتك الضريبية الفيدرالية عند تقديمك لنموذج 1040 للإقرار الضريبي الفردي، لذا ستدين بمبلغ 2,381 دولار كضرائب: 9,881 دولار - 7,500 دولار = 2,381 دولار.
ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإعادة مبلغ 119 دولارًا لك إذا كانت نتيجة نموذج W-4 الخاص بك أن صاحب العمل قام بحجب 10,000 دولار كضرائب فيدرالية: 10,000 - 9,881 = 119 دولارًا.
كيف يتم فرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية
ستكون مدينًا بالضرائب على الربح عندما تبيع استثمارًا أو عقارًا أو أي أصل آخر لتحقيق ربح. يمكنك الإبلاغ عنه كخسارة رأسمالية إذا بعته بخسارة. يتم فرض الضرائب على الأرباح الرأسمالية بطريقتين. إما أن تكون طويلة الأجل أو قصيرة الأجل. يعتبر الربح الرأسمالي قصير الأجل إذا احتفظت بأصل لمدة سنة واحدة أو أقل قبل بيعه لتحقيق ربح. ويعتبر ربحًا رأسماليًا طويل الأجل ويخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية إذا احتفظت به لأكثر من سنة قبل بيعه لتحقيق ربح.
تنطبق حدود مكاسب رأس المال المشابهة للشرائح الضريبية على الدخل على المكاسب طويلة الأجل.
ضريبة الأرباح الرأسمالية لعام 2024
معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية
دخل خاضع للضريبة للفرد الواحد
الدخل الخاضع للضريبة للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات منفصلة
دخل خاضع للضريبة لرئيس الأسرة
الدخل الخاضع للضريبة للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا
0%
47,025 دولار أو أقل
47.025 دولار أو أقل
63,000 دولار أو أقل
94,050 دولار أو أقل
١٥٪
من 47,026 دولار إلى 518,900 دولار
٤٧٬٠٢٦ دولارًا إلى ٢٩١٬٨٥٠ دولارًا
من 63,001 دولار إلى 551,350 دولار
من 94,051 دولار إلى 583,750 دولار
٢٠٪
518,900 دولار أو أكثر
291,851 دولار أو أكثر
551,351 دولار أو أكثر
583,751 دولار أو أكثر
ضريبة الأرباح الرأسمالية لعام 2025
معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية
دخل خاضع للضريبة للفرد الواحد
الدخل الخاضع للضريبة للمتزوجين الذين يقدمون إقرارات منفصلة
دخل خاضع للضريبة لرئيس الأسرة
الدخل الخاضع للضريبة للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا
0%
48,350 دولار أو أقل
48,350 دولار أو أقل
64,750 دولار أو أقل
96,700 دولار أو أقل
١٥٪
48,351 دولارًا إلى 533,400 دولارًا
٤٨٬٣٥١ دولارًا إلى ٣٠٠٬٠٠٠ دولار
من 64,751 دولار إلى 566,700 دولار
96,701 دولار إلى 600,050 دولار
٢٠٪
533,401 دولار أو أكثر
٣٠٠,٠٠١ أو أكثر
566,701 دولار أو أكثر
600,051 دولار أو أكثر
افترض أنك اشتريت 100 سهم من أسهم شركة XYZ العادية بمبلغ 10,000 دولار في عام 2019. قمت ببيعها بعد خمس سنوات في عام 2024 بمبلغ 18,000 دولار. الربح البالغ 8,000 دولار هو حدث خاضع للضريبة. لقد احتفظت بالأسهم لأكثر من عام، لذا فإن الربح يُعتبر ربحًا رأسماليًا طويل الأجل.
شريحة ضريبة الأرباح الرأسمالية الخاصة بك هي 15% إذا كنت تقدم كفرد واحد بدخل إجمالي معدل قدره 65,400 دولار. يجب عليك دفع 15% من أرباحك البالغة 8,000 دولار كضرائب، أي 1,200 دولار. ستقوم بإدراج مبلغ 8,000 دولار في دخلك الإجمالي قبل خصم الخصم القياسي إذا كنت قد احتفظت بالأسهم لمدة سنة أو أقل. يتم إضافة هذا الرقم إلى التزاماتك الضريبية الفيدرالية في كلتا الحالتين.
كيفية تقليل مسؤوليتك الضريبية
يمكن للضرائب أن تأخذ جزءًا كبيرًا من راتبك الصافي، ولكنها شيء يجب على الجميع التعايش معه. ومع ذلك، يمكنك تقليل مقدار الضرائب التي تدفعها بعدة طرق.
الخصومات والائتمانات
قد تكون مؤهلاً للحصول على خصومات أو ائتمانات أخرى. الخصومات تقلل من دخلك الخاضع للضريبة، بينما تقلل الائتمانات من مقدار الضريبة التي تدين بها. بعض الخصومات التي قد تتمكن من المطالبة بها تشمل:
- نفقات الأعمال التجارية
- استخدام سيارتك لأغراض العمل
- استخدام منزلك لأغراض تجارية
- الخصومات المفصلة
- الخصومات التعليمية
- الخصومات المتعلقة بالرعاية الصحية والتأمين الصحي
- الخصومات الاستثمارية
تشمل بعض الاعتمادات الضريبية المتاحة:
- الاعتمادات العائلية واعتمادات المعالين
- الاعتمادات المتعلقة بالدخل والمدخرات
- اعتمادات مالكي المنازل
- الاعتمادات الصحية
- الاعتمادات التعليمية
المساهمة في صندوق التقاعد
المساهمة في صندوق التقاعد تفعل أكثر من مجرد مساعدتك على الادخار وتنمية مدخرات التقاعد الخاصة بك. يمكنك تقليل مسؤوليتك الضريبية الفيدرالية لسنوات قادمة إذا خططت بعناية. يمكنك المساهمة بمبلغ محدد سنويًا في حساب IRA التقليدي وهذا المبلغ مؤجل الضريبة. يمكنك المساهمة في حساب Roth IRA بعد أن تكون قد دفعت الضرائب على هذا المال.
حدد مقدار ما تعتقد أنك ستدفعه كـ ضرائب في التقاعد من خلال توقع دخلك وسحوباتك لتقليل مسؤوليتك الضريبية عن طريق المساهمة. يمكن لحساب IRA التقليدي أن يقلل من إجمالي مدفوعاتك الضريبية إذا كنت في شريحة ضريبية أعلى الآن مما ستكون عليه في التقاعد لأن:
- يتم تأجيل الضرائب إلى سنوات التقاعد الخاصة بك.
- ستكون في شريحة ضريبية أقل مع التزام ضريبي أقل في ذلك الوقت.
يمكن لحساب Roth IRA أن يقلل من إجمالي مدفوعاتك الضريبية إذا كنت متأكدًا من أنك ستكون في شريحة ضريبية أعلى بعد التقاعد وبدء أخذ السحوبات لأن تلك السحوبات ستكون معفاة من الضرائب.
كيف يتم تحديد الالتزامات الضريبية؟
يمكنك تحديد مسؤوليتك الضريبية الفيدرالية عن طريق طرح الخصم القياسي الخاص بك من دخلك الخاضع للضريبة والرجوع إلى الشرائح الضريبية المناسبة التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). توفر مصلحة الضرائب أداة تقدير على موقعها الإلكتروني.
كيف أعرف إذا لم يكن لدي التزام ضريبي؟
ليس لديك التزام ضريبي إذا لم تكن مطالبًا بتقديم إقرار ضريبي على الدخل أو إذا لم يكن لديك دخل خاضع للضريبة للسنة الضريبية.
كيف يمكنني تقليل مسؤوليتي الضريبية؟
بعض الطرق لتقليل مسؤوليتك الضريبية تشمل المساهمة في حساب تقاعد أو حساب توفير صحي. يمكنك أيضًا استخدام الاعتمادات أو الخصومات الأخرى لتقليل دخلك الخاضع للضريبة.
الخلاصة
مسؤوليتك الضريبية الفيدرالية هي مقدار الضرائب التي ستدين بها على دخلك الخاضع للضريبة للسنة. سيكون لديك بعض المسؤولية الضريبية إذا كنت تكسب دخلاً.
اجمع كل دخلك واطرح الخصم القياسي الخاص بك لتحديد دخلك الخاضع للضريبة. ثم ارجع إلى شرائح الضرائب الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد مسؤوليتك الضريبية. قد ترغب في التحدث إلى محترف ضرائب إذا كان المبلغ أكبر مما تعتقد أنك تستطيع التعامل معه، كما تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية مجموعة متنوعة من خطط الدفع إذا كنت في موقف صعب حقًا.