ما هو الصندوق الاستهلاكي؟
صندوق الثقة المستهلك هو صندوق يتم استنفاد أصوله بمرور الوقت حيث يتلقى المشاركون في الخطة مدفوعاتهم المطلوبة ولا يتم إضافة أموال جديدة. قد يُستخدم المصطلح أيضًا للإشارة إلى صناديق الدخل التي تمتلك أصولًا مستنفدة، مثل النفط والغاز.
في كلتا الحالتين، فإن المبدأ المحتفظ به في الصندوق الاستئماني يتناقص في القيمة. سيستمر الصندوق الاستئماني في الدفع حتى تُستنفد أصوله.
النقاط الرئيسية
- الصندوق الاستهلاكي هو صندوق ذو أصول متناقصة.
- مع تجميد المساهمات الجديدة في الصندوق، قد يُجبر الوصي على صندوق مستهلك على اللجوء إلى رأس المال المحتفظ به في الصندوق من أجل تلبية المدفوعات المنتظمة المستحقة للمشاركين في الخطة.
- قد يكون الصندوق الاستثماري المهدور عبارة عن ميراث خاص، أو صندوق تقاعد، أو صندوق استثماري مغلق.
فهم الثقة المتناقصة
صندوق استئماني مستهلك trust يحتفظ بالأصول بعد تجميد خطة مؤهلة. أي أنه بمجرد توقف الخطة عن قبول مساهمات جديدة، يحتفظ صندوق مستهلك بالأصول المتبقية.
تستخدم الشركات التي تقدم خطط المعاشات التقاعدية صندوق ائتمان مستهلك للتخلص التدريجي من خطة المعاشات التقاعدية التقليدية عندما تتحول إلى خطة 401(k) أو نوع آخر من خطط التقاعد التي ترعاها الشركة. يبقى الصندوق الائتماني قائمًا لفترة كافية لدفع الأصول المتبقية، بينما يساهم الموظفون الحاليون في الخطة الجديدة.
تُعتبر الصناديق الاستئمانية المستهلكة شائعة أيضًا في التخطيط العقاري. قد ينص الوصية على تخصيص مبلغ من المال ليتم استخدامه من قبل مستفيد أو أكثر حتى يتم استنفاد المال.
قد يستخدم الوصي جزءًا من رأس المال المحتفظ به في الأمانة للحفاظ على المدفوعات إلى المستفيدين المطلوبة بموجب الخطة.
مثال على صندوق استهلاكي
إذا قامت شركة بتغيير نظام مزايا التقاعد لموظفيها من صندوق معاشات إلى خطة 401(k)، فإنها ستنشئ صندوق استثمار مؤقت للاحتفاظ بالأصول في صندوق معاشاتها.
صندوق المعاشات التقاعدية مجمّد. تذهب مساهمات الموظفين الجدد إلى صندوق 401(k)، وليس إلى خطة المعاشات التقاعدية.
ستستمر الشركة في دفع التزاماتها تجاه موظفيها المتقاعدين حتى يتم استنفاد الأموال في الخطة.