ما هو المستفيد من الثقة؟
المستفيد من الثقة هو الفرد أو مجموعة الأفراد الذين يتم إنشاء الثقة من أجلهم. يقوم منشئ الثقة أو المانح بتعيين المستفيدين ووصي الثقة، الذي لديه واجب ائتماني لإدارة أصول الثقة بما يخدم أفضل مصالح المستفيدين كما هو موضح في اتفاقية الثقة.
بالإضافة إلى نقل الثروة إلى المستفيدين مثل الأطفال، يقوم الأفراد أيضًا بإنشاء صناديق ائتمانية لتأمين بعض الحمايات من ضريبة الهدايا وضريبة التركات.
النقاط الرئيسية
- غالبًا ما يتم إنشاء الصناديق الائتمانية لنقل الثروة إلى الأطفال، ولكن يمكن أيضًا استخدامها للحماية من ضرائب الهدايا والعقارات.
- الشخص الذي ينشئ الثقة يحدد أيضًا المستفيد من الثقة ويعين وصيًا لإدارة الثقة بما يخدم مصالح المستفيد بأفضل شكل.
- تعتمد حقوق المستفيدين بشكل عام على نوع الثقة وقوانين الولاية.
- ومع ذلك، عادةً ما يكون لجميع المستفيدين الحق في مراقبة نشاط الصندوق الاستئماني واتخاذ الإجراءات القانونية إذا اشتبهوا في أن الوصي قد انتهك واجبه الائتماني.
كيف يعمل المستفيد من الثقة
المستفيدون من الثقة عادةً ما ينقسمون إلى فئتين.
نوع واحد من المستفيدين هو الذي يحق له في النهاية امتلاك والتحكم في رأس مال الثقة والدخل الذي يولده كما هو موضح في اتفاقية الثقة. على سبيل المثال، يمكن للوالد إنشاء ثقة لطفل، مما يمنح المستفيد السيطرة على أصولها عندما يصل الطفل إلى سن النضج أو عند وفاة الوالد. هذا الترتيب شائع مع الثقة القابلة للإلغاء، التي توزع الأصول على المستفيدين عند وفاة المانح. هوية المستفيدين تعود إلى المانح، الذي يمكنه تغيير المستفيدين أو إنهاء الثقة خلال حياتهم.
المستفيدون من الثقة غير القابلة للإلغاء عادةً لا يمكن تغييرهم، وشروط الثقة عادةً لا يمكن تعديلها دون إذن المستفيدين. ومع ذلك، يظل المانح هو الذي يقرر كيفية توزيع رأس المال والدخل من الثقة على المستفيدين. على سبيل المثال، يمكن للفرد إنشاء حساب ثقة لتمويل نفقات تعليم الطفل. يمكن للمانح تعيين الوصي لتوزيع الأموال لتحقيق هذا الهدف دون منح الطفل السيطرة الكاملة على كيفية إنفاق دخل الثقة.
مثال على مستفيد من الثقة
قام المانح بتسمية المستفيد، سام، في الثقة. يحدد المانح كيفية إدارة الأموال في الثقة ولأي أغراض ستُستخدم. على سبيل المثال، قد ينص على أن يتم توجيه مبلغ معين من الأموال للتعليم لصالح سام، المستفيد، خلال فترة زمنية معينة وعند بلوغ سن معينة.
حقوق المستفيد من الثقة
تحكم قوانين الدولة في النهاية الحقوق التي يتمتع بها المستفيدون من الصناديق الاستئمانية المختلفة، ولكن عادة ما يكون لديهم سلطة عامة لمراقبة نشاط الوصي والصندوق الاستئماني. عادةً ما يرسل الأوصياء تقارير سنوية عن الصندوق إلى المستفيدين توضح المكاسب والخسائر والنفقات المتعلقة بأصول الصندوق، مثل رسوم العمولة المدفوعة. إذا فشل الوصي في إرسال تقرير سنوي واحد على الأقل، يمكن للمستفيدين طلب محاسبة استثمارات الصندوق من المحكمة.
إذا اشتبه المستفيدون في أن الوصي قد أخل بواجبه الائتماني في إدارة أصول الثقة بحكمة وبعناية واجبة، يمكنهم اتخاذ إجراءات قانونية لاستبدال الوصي أو مقاضاته. تُعالج هذه الإجراءات عادةً عن طريق تقديم التماس إلى محكمة الوصايا المحلية. في بعض الحالات، قد يُعتبر الوصي مسؤولاً عن فقدان رأس المال الأساسي للثقة وعن الدخل الذي لم يتحقق بسبب سوء السلوك. يمكن أن تشمل هذه الانتهاكات الرشوة، وقرارات الاستثمار السيئة للغاية، وتحقيق الربح على حساب الثقة.
إذا كان جميع المستفيدين بالغين ويتمتعون بسلامة العقل ويتفقون على إنهاء الثقة، يمكنهم اتخاذ إجراء قانوني للقيام بذلك. في معظم الحالات، يجب على المحكمة أن تقرر أن أهداف المانح من إنشاء الثقة قد تحققت أو لا يمكن تحقيقها بشكل معقول قبل أن يتم إنهاء الثقة.
كيف تعمل توزيعات الثقة؟
غالبًا ما يمكن توزيع الأصول من الثقة بإحدى ثلاث طرق. أولاً، يمكن صرف الأصول بشكل مباشر، حيث لا توجد قيود على الأصول في الثقة. ثانيًا، يمكن توزيع الأصول على فترات زمنية متباعدة، وثالثًا، يمكن للوصي تحديد متى يتم توزيع الأصول. من المهم أن نلاحظ أن المانح للثقة هو الذي يحدد كيفية إجراء التوزيع.
هل يمكن للوصي إزالة مستفيد من الثقة؟
بينما يمكن للوصي إزالة المستفيدين من الثقة، إلا أن ذلك غير شائع. هناك حالتان يمكن أن يحدث فيهما ذلك: إذا أشار المانح صراحة إلى أن الوصي يمكنه إزالة مستفيد في وثائق الثقة، أو إذا كان الوصي هو نفسه المانح.
ما هي حقوق المستفيد؟
بينما يمكن أن تختلف حقوق المستفيدين من شكل إلى آخر من أشكال الثقة، بشكل عام، يمكن للمستفيدين مراقبة الوصي والنشاط في الثقة. عادةً ما يصدر الوصي تقريرًا سنويًا عن أداء الثقة، والأرباح، والخسائر، والنفقات. قد يتخذ المستفيدون إجراءات قانونية إذا لم يتم إطلاعهم بشكل كافٍ أو إذا اشتبهوا في أن الوصي قد انتهك واجبه الائتماني أثناء الإشراف على الثقة.