ما هو الحساب الائتماني؟
يشير الحساب الائتماني أو حساب الثقة إلى أي نوع من الحسابات المالية التي يفتحها فرد ويتم إدارتها بواسطة الوصي المحدد لصالح طرف ثالث وفقًا للشروط المتفق عليها.
على سبيل المثال، يمكن لأحد الوالدين فتح حساب بنكي لصالح طفلهما القاصر وتحديد القواعد المتعلقة بموعد وصول القاصر إلى الأموال أو الأصول في الحساب وكذلك أي دخل يولدونه. في معظم الحالات، يعمل الوصي الذي يدير الأموال والأصول في الحساب كوكيل ائتماني، مما يعني أن الوصي لديه مسؤولية قانونية لإدارة الحساب بحكمة وإدارة الأصول بما يخدم مصلحة المستفيد.
النقاط الرئيسية
- يتم إدارة حسابات الأمانة بواسطة وصي نيابة عن طرف ثالث.
- غالبًا ما يفتح الآباء حسابات ائتمانية للأطفال القصر.
- يمكن أن يتضمن الحساب الائتماني النقد والأسهم والسندات وأنواع أخرى من الأصول.
- حسابات الثقة من نوع "Totten" أو "Payable on Death (POD)" تتيح للمستفيدين المطالبة بأصول الحساب عند وفاة صاحب الحساب.
- الحساب في حسابات الثقة عادةً ما يتجنب إجراءات الوصاية، مما يجعل تسوية الحساب أسهل وأسرع.
كيف يعمل الحساب الائتماني (Account in Trust)
يمكن للحسابات في الثقة أن تحتفظ بأصول مختلفة، بما في ذلك النقد والأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والعقارات وغيرها من الممتلكات والاستثمارات. يمكن أن يختلف الأمناء أيضًا. فقد يكونون الشخص الذي يفتح الحساب، أو شخصًا آخر يعينه كوصي، أو مؤسسة مالية مثل بنك أو شركة وساطة.
لدى الأمناء خيار إجراء تغييرات معينة على الحساب في الثقة. يمكن أن تشمل هذه التغييرات تسمية وصي خلف أو مستفيد آخر. قد يقوم الوصي حتى بإغلاق الحساب في الثقة أو فتح حساب فرعي، يمكنهم من خلاله نقل بعض أو كل الأصول في الحساب في الثقة. ومع ذلك، يكون الوصي ملزمًا باتباع تعليمات الوثيقة التي أنشأت الحساب في الثقة.
أنواع الحسابات في الثقة
يمكن أن تختلف تفاصيل الحسابات في الثقة اعتمادًا على نوع الحساب، والشروط الموضحة في أي اتفاقيات ثقة، بالإضافة إلى القوانين الفيدرالية وقوانين الولاية المعمول بها.
قانون الهدايا الموحدة للقُصّر (UGMA)
مثال على حساب في الثقة هو حساب قانون الهدايا الموحدة للقُصّر (UGMA). يتيح هذا النوع من الحسابات في الثقة للقُصّر امتلاك الأصول الموجودة في هذه الحسابات بشكل قانوني. ومع ذلك، لا يمكنهم الوصول إلى رأس المال والدخل في الحساب حتى يصلوا إلى السن القانونية. عادةً ما يفتح الآباء هذا النوع من الحسابات في الثقة لتمويل نفقات التعليم العالي لأطفالهم وتأمين بعض الحمايات الضريبية.
تُدار حسابات UGMA بواسطة وصي يتم تعيينه من قبل المتبرع. يجب على الوصي إدارة الحساب لصالح القاصر. يمكنهم استثمار الأموال وسحب المال - ضمن حدود - لتلبية احتياجات ورعاية القاصر. كما يمكن إجراء مساهمات في الحساب دون حدود.
قابل للدفع عند الوفاة (Payable on Death - POD)
نوع آخر من الحسابات في الثقة هو حساب الدفع عند الوفاة (Payable on Death - POD) والذي يُطلق عليه أيضًا حساب توتن (Totten Trust). هذه الحسابات هي في الأساس حسابات بنكية مع مستفيدين محددين يمكنهم قانونيًا الاستحواذ على أصول ودخل الثقة عند وفاة الشخص الذي فتح الحساب. حسابات POD محمية من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) كما هو الحال مع الحسابات البنكية التقليدية. بالإضافة إلى ذلك، لا يحتاج هذا النوع من الحسابات إلى المرور بإجراءات إثبات الوصية لنقل الأصول إلى المستفيد الشرعي عند وفاة المالك الأصلي.
هناك أحداث تمنع المستفيد المُسمى من الحصول على القيمة الكاملة للحساب عند وفاة صاحب الحساب. في الولايات التي تطبق قوانين الملكية المشتركة، قد يكون للزوج أو الزوجة المتوفى نصف الحق في الحساب. ومع ذلك، لا يحق للزوج أو الزوجة الحصول على الأموال التي تم جمعها قبل الزواج. أيضًا، لا يحصل المستفيد على فائدة من حساب مملوك بشكل مشترك إذا كان المالك المشترك لا يزال على قيد الحياة. تُدفع الفائدة عند وفاة آخر مالك على قيد الحياة.
حسابات الإسكان في الأمانة
في عالم الإسكان، يُعتبر الحساب الائتماني نوعًا من الحسابات التي يفتحها عادةً مقرض الرهن العقاري. يستخدم المقرض هذا الحساب لدفع الضرائب العقارية والتأمين نيابة عن مالك المنزل. يُطلق على هذا النوع من الحسابات الائتمانية أيضًا حساب الضمان، وعادةً ما يتم تضمين الأموال المودعة فيه في دفعة الرهن العقاري الشهرية.
النوعان الرئيسيان من حسابات الضمان هما حساب الضمان للشراء وحساب الضمان لإعادة التمويل. يحتفظ حساب الضمان للشراء بالأموال المتعلقة بشراء منزل ويديره وكيل الضمان. يتم الاحتفاظ بأموال الجدية، التي يقدمها المشتري للبائع، ورسوم المعاملات العقارية الأخرى، مثل رسوم القروض وعمولات الوكلاء ورسوم التقييم، في حساب الضمان للشراء.
حساب الضمان لإعادة التمويل، مثل حساب الضمان للشراء، يحتفظ بالرسوم المتعلقة بالمعاملة، والتي في هذه الحالة هي إعادة تمويل المنزل. تشمل هذه الرسوم رسوم التقييم ورسوم المحامي.
كيفية إعداد حساب في Trust
قبل إعداد الحساب في الثقة، قم بمراجعة الخيارات المتاحة لديك واختر الخيار الذي يناسب احتياجاتك بشكل أفضل. هناك العديد من التفاصيل التي يجب أخذها في الاعتبار مسبقًا. على سبيل المثال، حدد من تريد أن يدير الثقة وكيف تريد إدارتها خلال حياتك وبعد وفاتك. عند التفكير في الوفاة، حدد من تريد أن يكون المستفيد أو المستفيدين، وكيف تريد أن يتلقوا الأصول. حدد ما هي الأصول التي ستحتفظ بها الثقة وتحت أي شروط يمكن صرفها أو التخلص منها.
بمجرد تأكيد التفاصيل، قم بإكمال وتقديم الأوراق المناسبة وفقًا لقوانين ولايتك. قد يكون من الأفضل استشارة محامٍ للتأكد من أن الحساب في الثقة يتم إنشاؤه وفقًا لتفضيلاتك.
فوائد الحساب في Trust
يفضل العديد من الأشخاص الحسابات في الأمانة لأنها تتجنب إجراءات الوصاية، مما يتيح توزيع الأصول بشكل أسرع وأسهل. قد توفر هذه الحسابات أيضًا فوائد ضريبية مفضلة، مثل اعتبار مصلحة الضرائب الأمريكية الدخل كدخل للأمانة (للأمانات غير القابلة للإلغاء)، مما يؤدي عادةً إلى تقليل الالتزامات الضريبية.
تسمح الحسابات في الثقة بتنفيذ رغبات المتبرع خلال حياته و/أو بعد وفاته. يمكنهم تحديد كيفية إدارة أصولهم، وكيف ومتى سيتم توزيعها، ومن سيديرها.
مثال على حساب في الثقة
السيد والسيدة كيو. سامبل هما معلمان في مدرسة ولديهما هدف التقاعد خلال 15 عامًا. لديهما ثلاثة أبناء بالغين واثنان من الأحفاد الرضع. على أمل تأمين أصولهم وإنشاء صناديق جامعية لأحفادهم، يقومان باستكشاف حسابات في الثقة كخيارات.
بعد الاجتماع مع المحامي، قرروا حماية أصولهم في صندوق ائتماني قابل للإلغاء، حيث يعملون كأوصياء مشاركين ويكون طفلهم الأكبر وصيًا خلفًا. سيتم إدارة أصولهم، بما في ذلك العقارات والأسهم والاستثمارات الأخرى، في الصندوق. عند الوفاة، سيتم توزيع جميع الأصول بالتساوي بين أطفالهم، الذين تم تسميتهم كمستفيدين.
كما قاموا بإنشاء حسابات ائتمانية تعليمية لكل حفيد، حيث أودعوا في البداية مبلغ 5,000 دولار في كل حساب. هدفهم هو استثمار 2,000 دولار في كل حساب سنويًا حتى يصل الأحفاد إلى سن الرشد. يمكن استخدام الأموال فقط لأغراض تعليمية. ومع ذلك، إذا لم يلتحق الحفيد بالجامعة أو المدرسة المهنية، فسيتم توزيع الأموال على شكل أقساط شهرية تبدأ عند بلوغ سن 25 عامًا.
الأسئلة الشائعة حول الحسابات الائتمانية
هل يجب علي إعداد حساب ائتماني؟
إذا كان لديك أصول وتفضيلات محددة في كيفية توزيعها ولمن تُوزع، فقد يكون حساب الثقة مفيدًا. تحدث مع خبير، مثل مخطط التركات أو مستشار أو محامٍ لاستكشاف أنواع حسابات الثقة المتاحة وأيها يكون مفيدًا لك.
كيفية إنشاء حساب ائتماني؟
بعد اتخاذ القرار بشأن نوع حساب الثقة الذي ترغب في إنشائه، قم بتحديد الشروط التي تريد تضمينها داخل الثقة. قم بصياغة وثيقة الثقة وفقًا للقوانين الخاصة بولايتك. تأكد من تسمية الأطراف (الأوصياء) الذين سيديرون الثقة، بالإضافة إلى المستفيدين. بعد ذلك، قم بإنشاء حساب ونقل الأصول إلى الثقة؛ يمكن القيام بذلك مع معظم البنوك والمؤسسات المالية. قبل إنشاء الثقة، قد يكون من المفيد طلب المشورة والتوجيه من محترف.
ما الفرق بين الثقة القابلة للإلغاء والثقة غير القابلة للإلغاء؟
الثقة القابلة للإلغاء هي ثقة يمكن فيها تعديل أو إلغاء الشروط من قبل المانح. في المقابل، الثقة غير القابلة للإلغاء هي ثقة لا يمكن فيها تعديل أو إلغاء الشروط دون موافقة خطية من المستفيدين.
ما الفرق بين الوصية والصندوق الاستئماني؟
غالبًا ما تُستخدم مصطلحات الوصية والثقة بالتبادل، لكنها مختلفة تمامًا. الوصية هي وثيقة قانونية تحدد الرغبات النهائية للشخص عند وفاته. وهي تصبح فعالة فقط بعد وفاة صاحبها.
تكون الصناديق الاستئمانية فعّالة عند إنشائها. يمكن للصناديق الاستئمانية تحديد كيفية التعامل مع الأصول خلال حياة المانح وعند الوفاة.
بينما يتم تعيين منفذ أو منفذة لضمان تنفيذ الوصية وفقًا لمواصفاتها، يتم تعيين وصي لضمان تلبية شروط الثقة. على عكس الوصايا، لا تخضع الثقة لإجراءات إثبات صحة الوصية ولا يمكن الطعن فيها.