ما هي خيار التراكم؟
خيار التراكم هو ميزة في بوليصة التأمين على الحياة الدائمة تقوم بإعادة استثمار الأرباح الموزعة مرة أخرى في البوليصة، حيث يمكنها كسب الفائدة. بعض أنواع التأمين تدفع أرباحًا لحاملي البوالص كل عام عندما تحقق شركة التأمين أداءً أفضل من المتوقع.
خيارات التراكم هي واحدة من عدة خيارات متاحة لحاملي السياسات حول ما يمكنهم فعله بالأرباح التي يتلقونها. يُعرف خيار التراكم أيضًا باسم "خيار تراكم الأرباح بفائدة"، "خيار التراكم بفائدة"، أو "الأرباح على التراكم".
النقاط الرئيسية
- خيار التراكم يعيد استثمار الأرباح الموزعة مرة أخرى في البوليصة لكسب الفائدة على أساس سنوي. قد تزداد أيضًا منافع الوفاة بسبب الزيادات في القيمة النقدية.
- تحتوي بعض وثائق التأمين على بنود لدفع الأرباح عندما يكون أداء الشركة أفضل من المتوقع.
- لا يتم دفع أي جزء من القيمة النقدية عند وفاة المؤمن عليه، بل يتم دفع منفعة الوفاة فقط.
فهم خيارات التراكم
خيارات التراكم متاحة لحاملي وثائق التأمين على الحياة الدائمة المشاركة. تعتبر الأرباح الموزعة التي تُدفع كجزء من خيارات التراكم عائدًا خاليًا من الضرائب على رأس المال طالما بقيت في القيمة النقدية ("البناء الداخلي") للوثيقة.
إذا تم سحب أجزاء من الأرباح الموزعة، فإن المبلغ الذي يتجاوز "استرداد رأس المال" سيكون خاضعًا للضرائب. ومع ذلك، إذا تم سحبه كقرض، فإن المبلغ بالكامل سيظل معفى من الضرائب. إذا كنت تشير تحديدًا إلى حساب التراكم مع الفائدة، فإن هذا الوضع سيكون دقيقًا.
لا يتم دفع أي جزء من القيمة النقدية عند وفاة المؤمن عليه، بل يتم دفع منفعة الوفاة فقط. في كثير من الأحيان، قد تنمو منفعة الوفاة مع نمو القيمة النقدية في سياسات الحياة الكاملة. يحدث هذا التأثير بسبب قيام الأرباح بتلقائية بشراء سياسات تأمين صغيرة مما يؤدي إلى زيادة القيمة الاسمية. عند الاستسلام، ستكون القيمة النقدية فقط متاحة للسحب. ستكون الضرائب مستحقة إذا كانت القيمة النقدية الإجمالية أكبر من إجمالي الأقساط المدفوعة في السياسة الكاملة.
يمكن لحامل الوثيقة أيضًا استخدام أرباحه لدفع جزء من أقساطه الحالية أو اختيار تلقي الأرباح فورًا كأموال نقدية. على الرغم من أن الأرباح ليست مضمونة، إلا أن بعض شركات التأمين قد دفعتها سنويًا لحاملي وثائق الحياة الكاملة لأكثر من 100 عام متتالية.
بعض شركات التأمين تسمح لأصحاب الوثائق بدفع الأموال مباشرة إلى القيمة النقدية.
أنواع خيارات التراكم
فيما يلي الخيارات الخمسة لتراكم القيمة في بوليصة التأمين على الحياة الكاملة.
- خيار النقد: يتلقى صاحب البوليصة الأرباح على شكل نقد.
- تخفيض الأقساط: يقوم صاحب البوليصة ببساطة بطرح مبلغ الأرباح من القسط المستحق حاليًا ويرسل الفرق إلى شركة التأمين.
- التراكم بالفائدة: يتم الاحتفاظ بالأرباح في ما يعادل حساب توفير يحمل فائدة لصالح مالك الوثيقة. يتم ضمان معدل فائدة أدنى، ولكن قد يتم إضافة معدل فائدة أعلى إذا كانت الظروف تستدعي ذلك. يمكن سحب الأرباح المتراكمة في أي وقت. إذا لم يتم سحبها، تتم إضافتها إلى عائدات الوفاة أو إلى قيمة عدم المصادرة إذا تم التخلي عن الوثيقة.
- شراء الإضافات المدفوعة بالكامل: يتم استخدام كل توزيعات الأرباح لشراء كمية صغيرة من التأمين على الحياة الكامل المدفوع بالكامل، وذلك على أساس العمر المكتسب. يتم الشراء بأسعار لا تحتوي على تحميل للمصاريف، ولا يُطلب أي دليل على القابلية للتأمين.
- شراء تأمين مؤقت: بعض شركات التأمين التي تقدم ما يُطلق عليه أحيانًا خيار توزيع الأرباح الخامس تستخدم جزءًا من الأرباح لشراء تأمين مؤقت لمدة سنة واحدة يساوي القيمة النقدية الحالية للوثيقة، بينما يُستخدم الباقي لشراء إضافات مدفوعة بالكامل أو لتراكم الفائدة. في كلتا الحالتين، يتم شراء التأمين المؤقت بناءً على العمر الحالي للمؤمّن عليه.
الأرباح الموزعة: خيارات تتجاوز التراكم مقابل التأمين الإضافي المدفوع بالكامل
يمكن لحاملي الوثائق أيضًا استخدام أرباحهم لشراء المزيد من التأمين. يُطلق على هذا التأمين الإضافي المدفوع بالكامل التأمين الإضافي المدفوع بالكامل. يبني التأمين الإضافي المدفوع بالكامل أيضًا قيمة نقدية ويحقق أرباحًا. تنمو القيمة النقدية والأرباح مع تأجيل ضريبة الدخل. عادةً ما يكون التأمين الإضافي المدفوع بالكامل هو الخيار الافتراضي، ما لم يُحدد خلاف ذلك. يزيد التأمين الإضافي المدفوع بالكامل من إجمالي منفعة الوفاة وكذلك القيمة النقدية التي يمكن لمالك الوثيقة إما اقتراضها كقرض أو استلامها عند استسلام الوثيقة نقدًا. قد يكون هذا خيارًا جيدًا لحامل الوثيقة الذي لديه عائلة، حيث ستزداد احتياجات التأمين بمرور الوقت. لا يتطلب التغطية الإضافية المدفوعة بالكامل التأمين الطبي، لذا فهي طريقة سهلة لزيادة التغطية حتى إذا تدهورت الحالة الصحية.
يمكن أيضًا استخدام الأرباح السنوية لتغطية القسط في ذكرى سنوية الوثيقة لتقليل التكلفة التي يتحملها الشخص. قد تكون الأرباح السنوية أكبر من القسط السنوي بمجرد أن تكون الوثيقة سارية لعدد من السنوات، مما سيقضي على متطلبات القسط المدفوعة من الجيب.
مثال على خيار التراكم
توم لديه بوليصة تأمين على الحياة بقيمة 100,000 دولار مع دفعات أقساط سنوية تبلغ 3,000 دولار. يكسب 1,000 دولار كفائدة سنوية من مبلغ الأرباح المودع في حساب التراكم بالفائدة الذي تديره شركة التأمين الخاصة به. يختار إعادة استثمار هذا المبلغ كأقساط. مع مرور الوقت، ومع زيادة مبلغ الأرباح وارتفاع معدلات الفائدة، يتم تغطية أقساط توم من خلال خيارات التراكم الخاصة به. بعد بضع سنوات، ومع ذلك، تنخفض معدلات الفائدة وحساب الفائدة الخاص بتوم لا يكفي لتغطية دفعات الأقساط الخاصة به.
هل خيارات التراكم خاضعة للضريبة؟
تكون الأرباح الموزعة مع خيارات التراكم معفاة من الضرائب طالما بقيت في القيمة النقدية للسياسة. ومع ذلك، يتغير ذلك عندما يتم سحب الأرباح الموزعة. يتم فرض ضرائب على المبلغ المسحوب الذي يتجاوز عائد رأس المال. إذا تم سحبها فقط كقرض، فإن المبلغ الإجمالي سيكون معفى من الضرائب.
الفائدة المكتسبة على الأرباح المجمعة تكون خاضعة للضريبة في السنة التي تم فيها قيدها، وبناءً على ظروفك، قد يؤدي ذلك إلى حجب ضريبة الدخل.
كيف يتم فرض الضرائب عليك عند ممارسة خيارات الأسهم؟
بيع الأسهم التي اشتريتها من خلال ممارسة خيار الأسهم يعني أنك ستحقق إما دخلًا خاضعًا للضريبة أو خسارة قابلة للخصم. في معظم الحالات، يتم فرض الضرائب على هذا كما لو كان مكسبًا أو خسارة رأسمالية، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). ومع ذلك، هناك متطلبات خاصة لفترة الاحتفاظ التي يجب عليك الوفاء بها، وإذا لم تفعل ذلك، فسيتم التعامل مع الدخل من البيع كدخل عادي.
هل يمكنك إعادة إيداع الأرباح المجمعة بعد سحبها؟
لا، لا يمكن إعادة إيداع الأرباح المجمعة التي تم سحبها. بمجرد سحبها، لم تعد جزءًا من السياسة وتصبح خاضعة للضريبة.
الخلاصة
خيار التراكم هو خيار توزيع الأرباح المتاح في سياسات التأمين على الحياة الدائمة. عندما يختار حامل الوثيقة هذا الخيار، يتم إعادة استثمار الأرباح التي يقدمها المؤمن في الوثيقة بدلاً من سحبها، بحيث يمكن أن تتراكم الفائدة عليها. خيار التراكم هو واحد من بين عدد من الخيارات التي يمكن لحاملي الوثائق النظر فيها عند تحديد ما يجب فعله بالأرباح التي يتلقونها.